Geben Sie Ihre betrieblichen Ausgaben ein und sehen Sie sofort, welche Kosten Sie als Betriebsausgaben absetzen koennen und wie viel Steuern Sie damit sparen.
Betriebsausgaben gesamt
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Abzugsfaehige Kosten
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Bewirtungskosten 70%
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Steuerersparnis (35%)
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Netto-Kosten
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Ihre Aufschlüsselung
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Betriebsausgaben absetzen: So funktioniert der Abzug
Selbststaendige und Freiberufler koennen Betriebsausgaben direkt vom Gewinn abziehen und damit ihre Steuerlast senken. Betriebsausgaben sind nach Paragraf 4 Abs. 4 EStG alle Aufwendungen, die durch den Betrieb veranlasst sind. Buerokosten, Fahrtkosten und viele weitere Ausgaben mindern das zu versteuernde Einkommen Euro fuer Euro. Die Steuerersparnis haengt vom individuellen Steuersatz ab, der je nach Einkommenshoehe zwischen 14 und 42 Prozent liegt. Dieser Rechner arbeitet mit einem vereinfachten Pauschalsteuersatz von 35 Prozent.
Bewirtungskosten: die 70-Prozent-Regel
Geschaeftliche Bewirtungsaufwendungen sind nach Paragraf 4 Abs. 5 Nr. 2 EStG nur zu 70 Prozent abzugsfaehig. Das bedeutet: Wer im Jahr 1.000 Euro fuer Kundenessen ausgibt, kann davon 700 Euro als Betriebsausgabe ansetzen. Die restlichen 300 Euro sind steuerlich nicht abzugsfaehig. Voraussetzung ist, dass Bewirtungsbelege vollstaendig aufbewahrt werden, einschliesslich Ort, Datum, Teilnehmer und Anlass. Ohne diese Aufzeichnungen kann das Finanzamt den Abzug komplett streichen.
Fahrtkosten fuer Selbststaendige
Fahrtkosten fuer betrieblich veranlasste Fahrten sind vollstaendig als Betriebsausgabe abzugsfaehig. Bei Nutzung des privaten Pkw gilt die Pauschale von 0,30 Euro je Kilometer fuer die einfache Strecke, bei einem Firmenwagen die tatsaechlichen Kosten oder die Ein-Prozent-Regelung. Fahrten zur ersten Betriebsstaette gelten als Entfernungspauschale wie bei Arbeitnehmern, waehrend Kundenbesuche und andere betriebliche Fahrten voll abzugsfaehig sind. Ein lueckenlos gefuehrtes Fahrtenbuch ist bei gemischt genutzten Fahrzeugen Pflicht.
Steuerersparnis berechnen und planen
Die tatsaechliche Steuerersparnis durch Betriebsausgaben haengt vom persoenlichen Grenzsteuersatz ab. Bei einem Einkommen von 50.000 Euro liegt der Grenzsteuersatz rund um 35 Prozent, was bedeutet: Jeder Euro an Betriebsausgaben spart 35 Cent Einkommensteuer plus Solidaritaetszuschlag. Bei hoeherem Einkommen steigt die Ersparnis, bei niedrigerem Einkommen sinkt sie. Sinnvolle Steuerplanung kann darin bestehen, groessere Ausgaben gezielt in Jahre mit hohem Einkommen zu verschieben oder vorzuziehen.