Berechnen Sie die Gewinnsteuer und Kapitalsteuer Ihrer Schweizer GmbH fuer 2025. Der Rechner beruecksichtigt die direkte Bundesgewinnsteuer von 8,5 Prozent sowie die kantonale Gewinnsteuer und Kapitalsteuer fuer sechs grosse Kantone.
GmbH-Steuer gesamt (CHF)
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Bundesgewinnsteuer
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Kantonale Gewinnsteuer
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Kapitalsteuer
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Gewinn nach Steuer
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Ihre Aufschlüsselung
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Wie setzt sich die Gewinnsteuer einer Schweizer GmbH zusammen?
Die Gewinnsteuer einer GmbH in der Schweiz besteht aus zwei Teilen: der direkten Bundessteuer und der kantonalen Gewinnsteuer. Die direkte Bundessteuer betraegt einheitlich 8,5 Prozent auf dem Reingewinn. Die kantonale Gewinnsteuer variiert je nach Kanton und Gemeinde erheblich, von rund 3 bis 4 Prozent in Zug bis ueber 13 Prozent in Bern. Massgebend ist der Steuersatz am Sitz der GmbH. Die Gemeindezuschlaege sind in den kantonalen Saetzen dieses Rechners bereits eingerechnet.
Was ist die Kapitalsteuer und welche GmbH zahlt sie?
Die Kapitalsteuer ist eine kantonal erhobene Steuer auf dem steuerbaren Eigenkapital einer Kapitalgesellschaft. Sie betraegt je nach Kanton zwischen 0,01 und 0,5 Promille des Eigenkapitals und faellt im Vergleich zur Gewinnsteuer kaum ins Gewicht. Jede Schweizer GmbH schuldet die Kapitalsteuer, unabhaengig davon, ob sie einen Gewinn ausweist. Da das Mindeststammkapital einer GmbH CHF 20 000 betraegt, ist die jaehrliche Kapitalsteuer bei jungen Unternehmen typischerweise sehr tief.
Welche Kantone bieten die tiefste Gewinnsteuerbelastung 2025?
Zug ist mit einer kombinierten Gewinnsteuerbelastung von rund 11,8 Prozent der steuergueenstigste Kanton fuer GmbH in der Schweiz. Waadt und Genf haben ihre Saetze im Rahmen der Unternehmenssteuerreform (STAF) auf rund 14 bzw. 14,7 Prozent gesenkt und sind damit fuer internationale Unternehmen attraktiver geworden. Basel-Stadt liegt bei rund 13 Prozent. Zuerich belastet GmbH-Gewinne mit rund 19,7 Prozent, Bern mit rund 21,8 Prozent. Fuer die Wahl des Kantons spielen neben der Steuerbelastung auch Erschliessung, Verfuegbarkeit von Fachkraeften und Infrastruktur eine Rolle.
Welche Vereinfachungen verwendet dieser Rechner?
Die effektiven Steuersaetze in diesem Rechner sind Naeherungswerte auf Basis der publizierten kombinierten Belastungen fuer das Steuerjahr 2025 (Bund, Kanton, Gemeinde). Die tatsaechliche Steuerbelastung kann je nach Gemeinde, individuellem Steuerstatus, Sonderabzuegen und allfaelligen Holding- oder Domizilprivilegien abweichen. Die Kapitalsteuer wird mit 0,1 Prozent des Eigenkapitals pauschaliert. Fuer eine verbindliche Steuerplanung empfiehlt sich die Beratung durch eine zugelassene Treuhandgesellschaft oder Steuerexpertin.