Berakna egenavgifter for enskild naringsidkare i Sverige 2025. 28,97 procent pa naringsoverskott under 65 ar. Visas aven skatt totalt och nettoinkomst.
Ange naringsoverskott fran enskild firma for att berakna egenavgifter, inkomstskatt och nettoinkomst.
Nettoinkomst efter alla avgifter och skatter
--
Egenavgifter
--
Inkomstskatt
--
Total skatt och avgifter
--
Effektiv total skattesats
--
Din uppdelning
Uppdateras direkt
Post
Belopp
Egenavgifter i Sverige
Enskilda naringsidkare betalar egenavgifter pa naringsoverskottet istallet for att ha en arbetsgivare som betalar arbetsgivaravgifter. Egenavgifterna ger ratt till sjukpenning, foraldrapenning och pension. For 2025 ar satsen 28,97 procent for aktiva naringsidkare under 65 ar. Utanfor detta betalar du inkomstskatt pa overskottet som om det vore lon.
Exempel: 400 000 SEK naringsoverskott
Egenavgifter: 400 000 ganger 0,2897 = 115 880 SEK. Avdrag for egenavgifter i deklaration: 50 procent av 115 880 = 57 940 SEK. Beskattningsbar inkomst: 400 000 - 57 940 - grundavdrag ca 13 200 = 328 860 SEK. Kommunalskatt (rikssnitt): ca 105 983 SEK. Total belastning: 115 880 plus 105 983 = ca 221 863 SEK. Netto: ca 178 137 SEK.
Tips for enskild naringsidkare
Avsatt till egenavgiftsresultat pa bankkonto lopande for att undvika kvarskattechockar. Overvaeg ett privat pensionssparande for att komplettera den allman pensionen som kan bli relativt lag vid varierande naringsoverskott. Anlita en redovisningskonsult for att optimera avdrag och skatteplanering om overskottet ar hogre an ca 200 000 SEK per ar.
Frequently asked questions
Vad ar egenavgifter for enskild naringsidkare i Sverige?
Egenavgifter ar socialforsakringsavgifter som enskilda naringsidkare betalar pa sitt naringsoverskott. For aktiva naringsidkare under 65 ar ar satsen 28,97 procent 2025. For naringsidkare 65 ar och aldre ar satsen 14,89 procent. Egenavgifterna ger ratt till sjukpenning, foraldrapenning, alderspension och andra socialforsakringsformaner, analogt med vad anstallda far via arbetsgivaravgiften.
Hur beraknas egenavgifterna?
Egenavgifterna beraknas pa naringsoverskottet (intakter minus avdragsgilla kostnader) i enskild firma. For att fa avdrag for egenavgifterna i naringsverksamheten far du gora ett schablonmassigt avdrag for beraknade avgifter (50 procent av schablonbeloppet). Nar deklarationen lamnas justeras egenavgifterna till faktisk niva och eventuell skillnad redovisas pa slutskattebeskedet.
Ar det fordelaktigt med enskild firma eller aktiebolag i Sverige?
For naringsoverskott under ca 600 000 SEK per ar ar enskild firma ofta enklare och billigare att administrera. For hogre overskott kan aktiebolag vara skattemassigt fordelaktigare eftersom bolagsskatt (20,6 procent) och utdelningsbeskattning (via 3:12-reglerna) kan ge lagre total skatt. Med enskild firma betalar du egenavgifter plus inkomstskatt, medan ett aktiebolag ger mojlighet att paverka nar och hur du beskattas.
Kan egenavgifter reduceras for nystartade foretag?
Ja, nystartade aktiva naringsidkare under de forsta 5 ren av naringsverksamheten kan fa nedsattning av egenavgifter. Nedsattningen ar 5 procentenheter av naringsoverskottet, max 10 000 SEK per ar. For en nystartad med overskott pa 300 000 SEK innebar nedsattningen 15 000 SEK i lagre egenavgifter per ar. Ansok via Skatteverket i deklarationen.