Ange bolagets beskattningsbara vinst for att direkt se hur mycket bolagsskatt som ska betalas 2025.
Bolagsskatt
-
Netto efter bolagsskatt
-
Skattesats
-
Din uppdelning
Uppdateras direkt
Post
Belopp
Hur fungerar bolagsskatten i Sverige?
Svenska aktiebolag betalar en flat bolagsskatt pa 20,6 procent av den beskattningsbara vinsten. Skatten betalas in till Skatteverket och ar avskild fran agarens personliga inkomstbeskattning. Det innebar att bolaget betalar sin skatt forst, och agaren beskattas darefter separat nar medel tas ut som lon eller utdelning. Systemet ar utformat for att ge forutsagbarhet och enkel planering for foretagare.
Periodiseringsfonder och skatteplanering
Ett av de viktigaste verktygen for skatteplanering i ett aktiebolag ar periodiseringsfonder. Bolaget far avsatta upp till 25 procent av arsvinstens till en periodiseringsfond och pa sa satt skjuta upp beskattningen av den delen i upp till sex ar. Nar fonden later aterfoers beskattas den som vanlig inkomst. Detta ger foretagare mojlighet att jamna ut vinster over tid och skjuta fram skattebetalningen till ar da vinsten ar lagre, vilket kan forbattra likviditeten avsevsart.
Ranteavdragsregler och koncerninterna lan
Sedan 2019 galler begransade avdragsmojligheter for negativa raentenetton i bolag. Negativa raentenetton far bara dras av mot upp till 30 procent av ett sarskilt skattemassigt EBITDA-underlag. Reglerna syftar till att motverka aggressiv skatteplanering via stora koncerninterna lan. For de flesta mindre och medelstora aktiebolag utan storre skuldfinansiering spelar dessa regler liten roll, men for bolag med betydande externa lan eller koncerninterna lanestrukturer ar det viktigt att analysera effekterna noggrant.
Bolagsskatt jamfort med andra nordiska lander
Sveriges bolagsskatt pa 20,6 procent ar konkurrenskraftig inom Norden. Danmark tillampade 22 procent, Norge 22 procent och Finland 20 procent under 2025. Internationellt sett ar den svenska satsen lage an genomsnittet i EU, som ligger kring 21 till 22 procent. Det globala minimikattet pa 15 procent som OECD drivit igenom paverkar framfor allt stora multinationella koncerner och har begransad direkt effekt pa flertalet svenska SMF-bolag. Sverige uppfyller redan minimikravet med god marginal.
Frequently asked questions
Vad ar bolagsskatten i Sverige 2025 och sedan nar galler den?
Bolagsskatten i Sverige uppgar till 20,6 procent av beskattningsbar vinst och har gallt sedan den 1 januari 2021. Fore det var satsen 21,4 procent, vilket i sin tur var en senkad sats fran de tidigare 22 procenten som gallet fore 2019. Syftet med de successiva sangningarna har varit att gora Sverige mer konkurrenskraftigt som foretagsland och att locka utlandska investeringar. For inkomstar 2025 tillampas alltsa 20,6 procent och det finns inga planer pa ytterligare forandringar i nartid. Satsen galler for aktiebolag, handelsbolag dar juridisk person ar delakare, ekonomiska foreningar samt stiftelser och ideella foreningar som driver naringsverksamhet. Enskilda firmor beskattas inte med bolagsskatt utan via agarens personliga inkomstdeklaration.
Vad raeknas som beskattningsbar vinst for ett aktiebolag?
Beskattningsbar vinst ar den redovisade vinsten i resultatrakningen justerad for skattemassiga justeringar. Utgangspunkten ar rorelseresultatet, det vill saga intakter minus kostnader for verksamheten. Fran detta dras tillaten skattemassig avskrivning pa inventarier och fastigheter, vilket kan skilja sig fran den bokforingsmassiga avskrivningen. Foretagets kan dessutom utnyttja periodiseringsfonder, dar upp till 25 procent av vinsten far sattas av och skjuta upp skatten upp till sex ar. Ranteavdragsbegransningsreglerna kan begransa avdragsgilla rantor vid stora koncerninterna lan. Slutligen kan underskott fran tidigare ar kvittas mot arets vinst utan beloppsbegransning. Det ar viktigt att anlita en revisor eller redovisningskonsult for att sakerstalla att alla justeringar gors korrekt innan bolagsskatten beraknas.
Vad ar skillnaden mellan AB och enskild firma nar det galler skatt?
For ett aktiebolag ar bolagsskatten en flat sats pa 20,6 procent oavsett vinstens storlek. Agaren beskattas sedan separat nar lon eller utdelning tas ut ur bolaget. For en enskild firma betalas ingen bolagsskatt alls. Istallet laggs naringsinkomsten direkt till agarens totala inkomst och beskattas med kommunal inkomstskatt, statlig inkomstskatt vid hogre belopp samt egenavgifter pa cirka 28,97 procent. Vid laga vinster, ungefar under 400 000 kronor per ar, kan enskild firma vara skattemassigt gynnsammare eftersom man undviker dubbelbeskattningstanken. Vid hogre vinster brukar aktiebolag ge battre skatteplanering, bland annat genom mojligheten att ta utdelning via 3:12-reglerna till lagre skattesats. Valet av foretagsform bor alltid diskuteras med en skattradgivare.
Hur beskattas utdelning fran ett AB efter bolagsskatten?
Nar ett aktiebolag har betalat 20,6 procent i bolagsskatt pa vinsten kan agaren ta ut resterande medel som lon eller utdelning. Utdelning till kvalificerade delakare, det vill saga aktiva agare i fatt bolag, regleras av de sa kallade 3:12-reglerna. Enligt dessa far en viss del av utdelningen beskattas till 20 procent kapitalskatt upp till ett arligt graensbelopp som beraknas schablonmassigt eller pa faktiska lon- och kapitalunderlag. Utdelning over graensbeloppet beskattas som tjansteinkomst, med kommunal och eventuellt statlig skatt, upp till ett tak pa 90 inkomstbasbelopp per ar. For passiva agare som inte ar aktiva i bolaget galler istallet reglerna for onoterade andelar dar utdelning normalt beskattas med 25 procent kapitalskatt. Den totala skattebordan kan darmed variera kraftigt beroende pa agarens aktivitetsniva och bolagets lonunderlag.