Ange ett belopp och valj momssats for att snabbt rakna ut momsbeloppet, priset exklusive moms och priset inklusive moms.
Momsbelopp
-
Exkl. moms
-
Inkl. moms
-
Din uppdelning
Uppdateras direkt
Post
Belopp
Hur fungerar moms i Sverige?
Moms, eller mervardesskatt, ar en konsumtionsskatt som laggs pa de flesta varor och tjanster som saljs i Sverige. Skatten tas ut i varje led av forsorjningskedjan men betalas slutligen av slutkonsumenten. Foretag som ar momsregistrerade fungerar som skatteuppbordare at staten och redovisar skillnaden mellan den moms de tar ut av sina kunder och den moms de betalar till sina leverantorer. Det systemet kallas for ingaende och utgaende moms, och nettot redovisas till Skatteverket i momsdeklarationen.
Tre momssatser for olika varor och tjanster
Sverige anvander ett system med tre momssatser for att ta hansyn till att olika varor och tjanster har olika karaktar. Den normala satsen pa 25 procent galler for de flesta produkter och tjanster. Den reducerade satsen pa 12 procent syftar till att gora mat, restaurangbesok och boende mer tillgangligt. Den lagsta satsen pa 6 procent anvands for att stodja kultur, utbildning och kollektivtrafik. Systemet ar en del av EU:s gemensamma momsregler men varje medlemsland har viss frihet att bestamma vilka reducerade satser som ska tillampas.
Momsdeklaration och redovisningsperioder
Momsregistrerade foretag maste redovisa och betala moms till Skatteverket regelbudet. Hur ofta du redovisar beror pa foretaget storlek. Foretag med hog omsattning redovisar moms manatligen, medan mindre foretag kan redovisa kvartalsvis eller arligen. Momsdeklarationen lamnas in via Skatteverkets e-tjanst och ska innehalla uppgifter om utgaende moms, ingaende moms och det belopp som ska betalas eller aterfas. Att lamna in momsdeklarationen i tid ar viktigt for att undvika forseningsavgifter och skattetillagg.
Avdrag for ingaende moms i verksamheten
En av de stora fordelarna med momsregistrering ar ratt att dra av ingaende moms pa inkop som gors i verksamheten. Det innebar att du kan aterfora den moms du betalat till leverantorer nar du koper varor och tjanster for att anvanda i din momspliktiga verksamhet. Avdragsratten galler dock inte for alla kop. Till exempel far du inte dra av moms pa personbilskop for blandad anvandning, representation eller kostnader som inte ar kopplade till den momspliktiga verksamheten. Det ar darfor viktigt att ha god ordning pa kvitton och fakturor och att bokfora momsen korrekt fran borjan.
Frequently asked questions
Vilka momssatser galler i Sverige 2025?
I Sverige tillampas tre olika momssatser. Den normala momssatsen ar 25 procent och galler for de flesta varor och tjanster, till exempel elektronik, klalder, konsulttjanster och telekommunikation. Den reducerade satsen pa 12 procent galler framst for livsmedel, restaurang- och cateringtjanster, hotellvistelser och campingplatser. Den lagsta satsen pa 6 procent galler for bocker, tidningar, kulturtidskrifter, persontransporter, entrebiljetter till idrottsevenemang och liknande kulturella aktiviteter. Det ar viktigt att anvanda ratt momssats for varje typ av vara eller tjanst du saljer, eftersom fel momssats kan leda till skattetillagg eller krav pa efterbetalning. Skatteverket publicerar detaljerade riktlinjer om vilken sats som galler for olika varor och tjanster.
Vad galler for moms pa mat och restaurang i Sverige?
For livsmedel och mat som saljs i butik galler en momssats pa 12 procent sedan 2012 da satsen sanktes fran 25 procent. Denna sats galler for de flesta livsmedel inklusive frukt, gronsaker, kott, mejeriprodukter och fryst mat. For restaurangtjanster, catering och take-away galler ocksa 12 procent, men det finns viktiga undantag. Alkoholhaltiga drycker belaggs med 25 procent moms oavsett om de saljs i butik eller pa restaurang. Detsamma galler for lakedel, snus och tobak. Om du driver en restaurang eller livsmedelsbutik ar det viktigt att du redovisar moms korrekt for varje produktkategori. Kombinerade kop dar bade alkohol och mat ingar kravs att dela upp pa korrekt momssats i bokforingen.
Hur beraknar jag moms baklangset fran ett inkl-pris?
Nar du har ett pris inklusive moms och vill rakna ut vad priset exklusive moms ar, anvander du formeln: pris exkl. moms = pris inkl. moms dividerat med (1 plus momssatsen). For den normala satsen pa 25 procent blir det: exkl. moms = inkl. moms / 1,25. For 12 procent: exkl. moms = inkl. moms / 1,12. For 6 procent: exkl. moms = inkl. moms / 1,06. Momsen i kronor raknar du sedan ut som skillnaden mellan inkl.-priset och exkl.-priset. Till exempel: ett pris pa 1 250 kronor inkl. 25 % moms ger 1 250 / 1,25 = 1 000 kronor exkl. moms, och momsen blir 250 kronor. Denna kalkylator gor denna utrakning automatiskt nar du valjer "Dra av moms (inkl. moms)".
Nar maste ett foretag registrera sig for moms i Sverige?
I Sverige maste ett foretag registrera sig for moms nar den momsplikiga omsattningen overstiger 120 000 kronor per ar. Denna beloppsgrans hojdes fran 80 000 kronor till 120 000 kronor och galler for de flesta naringsdrivande. Frivillig momsregistrering ar tillaten aven under gransen, vilket kan vara fordelaktigt om du gor stora inkop med avdragsgill moms. Foretag som bedriver handel med andra EU-lander maste registrera sig for moms oberoende av omsattningsgrans. Utlandska foretag som saljer varor eller tjanster till svenska konsumenter kan ocksa bli momspliktiga i Sverige. Om du ar osaker pa om du maste registrera dig rekommenderas att du kontaktar Skatteverket eller en redovisningskonsult. Sent registrerade foretag riskerar skattetillagg och eventuella rantor pa obetalda momsbelopp.