Voer uw belastbaar inkomen in box 1 in en zie direct uw marginaal tarief, de belastingdruk na heffingskortingen en uw netto inkomen voor 2025.
Marginaal tarief
-
Box 1 belasting
-
AHK + Arbeidskorting
-
Netto belasting
-
Gemiddeld tarief
-
Jouw overzicht
Wordt direct bijgewerkt| Post | Bedrag |
|---|
Hoe werkt het marginale tarief in Nederland?
Het marginale tarief geeft aan hoeveel belasting u betaalt over elke extra euro inkomen. In 2025 kent box 1 twee schijven voor mensen jonger dan de AOW-leeftijd. Over de eerste 75.518 euro bedraagt het marginale tarief 36,97%. Over het inkomen daarboven betaalt u 49,5%. Dit gecombineerde tarief omvat zowel inkomstenbelasting als de premies volksverzekeringen (AOW, ANW en WLZ). Het is dus geen puur belastingtarief, maar een totale heffing op loon- en inkomensbestanddelen in box 1.
Het verschil tussen marginaal en effectief tarief
Veel mensen verwarren het marginale tarief met het effectieve tarief. Het marginale tarief geldt voor de laatste euro die u verdient. Het effectieve tarief is de verhouding tussen de werkelijk betaalde belasting (na heffingskortingen) en het totale inkomen. Door de algemene heffingskorting en de arbeidskorting ligt het effectieve tarief bij een modaal inkomen rond 50.000 euro doorgaans beduidend lager dan 36,97%. Bij een inkomen van 50.000 euro bedraagt het effectieve tarief vaak tussen de 15 en 20 procent, afhankelijk van de exacte hoogte van de kortingen.
Heffingskortingen verlagen uw belastingdruk aanzienlijk
De algemene heffingskorting bedraagt maximaal 3.068 euro in 2025 en bouwt af boven een inkomen van 28.406 euro. De arbeidskorting kent een maximum van 5.599 euro en bereikt dat niveau rond 43.000 euro. Daarboven bouwt de arbeidskorting geleidelijk af met 6,51% per extra euro. Samen kunnen deze twee kortingen de netto belastingdruk met duizenden euro per jaar verlagen. De rekenmachine houdt automatisch rekening met beide afbouwtrajecten, zodat u altijd het juiste bedrag ziet.
Wat betekent het marginale tarief voor een loonsverhoging?
Als uw inkomen onder de 75.518 euro ligt, ontvangt u van elke extra euro bruto inkomen netto circa 63 cent, want het marginale tarief is 36,97%. Boven de 75.518 euro daalt dat naar circa 50 cent per extra euro. Maar let op: doordat de arbeidskorting en de algemene heffingskorting tegelijk afbouwen, kan het marginale netto tarief in bepaalde inkomenstrajecten hoger uitvallen dan het schijftarief alleen suggereert. Rond 43.000 tot 75.000 euro kan de combinatie van schijftarief en kortingsafbouw het effectieve marginale tarief richting 50 tot 55 procent brengen. Dit fenomeen staat ook wel bekend als de impliciete belastingdruk of de armoedeval.