Bereken je box 3-belasting 2025. Voer spaargeld en beleggingen in en zie direct heffingsvrij vermogen, grondslag, forfaitair rendement en te betalen belasting.
Box 3 belast het inkomen uit sparen en beleggen. De Belastingdienst gaat niet uit van je werkelijke rente of koerswinst, maar van een forfaitair (fictief) rendement per vermogenscategorie. Over dat rendement betaal je 36% belasting, maar alleen over het deel van je vermogen dat boven het heffingsvrij vermogen uitkomt.
In 2025 bedraagt het heffingsvrij vermogen 57.684 euro per persoon. Ben je fiscaal partner, dan deel je samen een vrijstelling van 115.368 euro. Banktegoeden krijgen een forfaitair rendement van 1,44%. Beleggingen en overige bezittingen krijgen 5,88%. Het gewogen gemiddelde over je totale vermogen is jouw persoonlijke rendementspercentage.
Uitgewerkt voorbeeld: 30.000 EUR spaargeld en 70.000 EUR beleggingen
Neem een situatie zonder fiscaal partner: 30.000 euro spaargeld en 70.000 euro beleggingen, totaal vermogen 100.000 euro.
Heffingsvrij vermogen: € 57.684
Belastbare grondslag: 100.000 min € 57.684 = € 42.316
Forfaitair rendement spaargeld: 30.000 x 1,44% = 432 EUR
Forfaitair rendement beleggingen: 70.000 x 5,88% = 4.116 EUR
Totaal forfaitair rendement: 432 + 4.116 = 4.548 EUR, oftewel 4,548% van het vermogen
Voordeel (box 3-inkomen): € 42.316 x 4,548% = € 1.924,53
Box 3-belasting (36%): € 1.924,53 x 36% = € 692,83
Onderdeel
Bedrag
Spaargeld
30.000 EUR
Beleggingen
70.000 EUR
Heffingsvrij vermogen
€ 57.684
Belastbare grondslag
€ 42.316
Forfaitair rendementspercentage
4,548%
Voordeel
€ 1.924,53
Box 3-belasting (36%)
€ 692,83
Voer dezelfde waarden in de rekenmachine in om het resultaat te verifiëren.
Frequently asked questions
Wat is box 3 en wie betaalt deze belasting?
Box 3 is de belasting op inkomen uit sparen en beleggen. Je betaalt belasting over het vermogen dat boven het heffingsvrij vermogen uitkomt. In 2025 bedraagt het heffingsvrij vermogen 57.684 euro per persoon. Heb je een fiscaal partner, dan geldt het dubbele: 115.368 euro. Over het meerdere berekent de Belastingdienst een forfaitair rendement en belast dat met 36%.
Hoe werkt het forfaitaire rendement in 2025?
De Belastingdienst gaat niet uit van je werkelijke rendement, maar van een vast percentage per vermogenscategorie. In 2025 geldt 1,44% over banktegoeden en 5,88% over beleggingen en overige bezittingen. Het gewogen gemiddelde hangt af van de verhouding spaargeld en beleggingen in jouw situatie. Over het berekende voordeel boven de heffingsvrije drempel betaal je 36% belasting.
Telt mijn eigen woning ook mee voor box 3?
Nee. De eigen woning (hoofdverblijf) valt in box 1 via het eigenwoningforfait en de hypotheekrenteaftrek. Tweede woningen, vakantiehuizen en verhuurde panden vallen wel in box 3 als overige bezittingen. Schulden die direct samenhangen met box 3-bezittingen mogen hiervan worden afgetrokken, voor zover zij boven de drempelschuld uitkomen.
Wat is het verschil tussen box 3 met en zonder fiscaal partner?
Zonder fiscaal partner geldt een heffingsvrij vermogen van 57.684 euro. Met een fiscaal partner verdubbelt dit naar 115.368 euro. Jullie mogen het gezamenlijke vermogen bovendien naar eigen inzicht verdelen: het is gunstig om het vermogen toe te wijzen aan de partner met het laagste andere inkomen, maar de totale vrijstelling blijft gelijk. De rekenmachine berekent de belasting voor beide situaties.