Bereken het eigenwoningforfait 2025 op basis van uw WOZ-waarde en hypotheekschuld. De rekenmachine toont direct het eigenwoningforfait, uw hypotheekrente, het aftrekbare saldo en de geschatte belastingbesparing op basis van de regels voor Nederland 2025.
EIGENWONINGFORFAIT (EUR/JAAR)
-
WOZ-waarde
-
Hypotheekrente
-
Saldo (aftrekbaar)
-
Belastingbesparing
-
Jouw overzicht
Wordt direct bijgewerkt| Post | Bedrag |
|---|
Wat is het eigenwoningforfait?
Het eigenwoningforfait is een fictief inkomen dat de belastingdienst toerekent aan eigenaren van een eigen woning. De gedachte is dat u als woningeigenaar een voordeel geniet omdat u geen huur betaalt. Dit voordeel telt de belastingdienst op bij uw belastbaar inkomen in Box 1. In 2025 bedraagt het tarief 0,35% van de WOZ-waarde voor woningen met een WOZ-waarde tot EUR 1.310.000. Voor het deel boven die grens geldt een tarief van 0,23%.
Eigenwoningforfait en hypotheekrenteaftrek
De hypotheekrenteaftrek en het eigenwoningforfait werken samen in de aangifte inkomstenbelasting. U mag de betaalde hypotheekrente aftrekken van uw belastbaar inkomen. Het eigenwoningforfait wordt hier echter tegenover gesteld. Het netto voordeel is de betaalde hypotheekrente minus het eigenwoningforfait. Alleen het positieve saldo is daadwerkelijk aftrekbaar en levert belastingbesparing op. De aftrek wordt verrekend tegen het geldende Box 1 tarief van 36,93% in 2025.
Villaforfait voor woningen boven EUR 1.310.000
Woningen met een WOZ-waarde boven EUR 1.310.000 vallen deels onder het zogeheten villaforfait. Over de WOZ-waarde tot EUR 1.310.000 geldt het tarief van 0,35%. Over het deel boven EUR 1.310.000 geldt een hoger tarief van 0,23% extra. Dit maakt het eigenwoningforfait bij dure woningen aanzienlijk hoger dan bij een gemiddelde woning. Controleer de WOZ-beschikking die u jaarlijks van de gemeente ontvangt voor de juiste waarde.
Geen of kleine hypotheek: bijtelling zonder voordeel
Heeft u een grotendeels afgeloste hypotheek, dan is uw hypotheekrente laag of nihil. Het eigenwoningforfait telt dan op bij uw inkomen zonder dat daar een renteaftrek tegenover staat. Dit wordt ook wel de Hillen-regeling genoemd. Tot 2019 was er een volledige aftrek voor deze situatie, maar die regeling wordt geleidelijk afgebouwd tot nul in 2048. Elk jaar neemt de aftrek met 3,33 procentpunt af. In 2025 bedraagt de resterende Hillen-aftrek nog ongeveer 56,67% van het eigenwoningforfait.