Voer uw banktegoeden en beleggingen in en zie direct hoeveel box 3-vermogensbelasting u in 2025 betaalt. De berekening houdt rekening met het heffingsvrij vermogen van EUR 57.684 per persoon, de forfaitaire rendementen van 1,44% op spaargeld en 5,88% op beleggingen, en het belastingtarief van 36%.
Box 3 belasting
-
Totaal vermogen
-
Heffingsvrij vermogen
-
Grondslag sparen en beleggen
-
Belasting 36%
-
Jouw overzicht
Wordt direct bijgewerkt| Post | Bedrag |
|---|
Hoe werkt box 3 vermogensbelasting in 2025?
Box 3 is de belasting op inkomen uit sparen en beleggen. De Belastingdienst gaat niet uit van uw werkelijke rente of koerswinst, maar hanteert een forfaitair (fictief) rendement per vermogenscategorie. In 2025 geldt 1,44% over banktegoeden en 5,88% over beleggingen en overige bezittingen. Het berekende voordeel boven het heffingsvrij vermogen wordt belast tegen een tarief van 36%. Het heffingsvrij vermogen bedraagt 57.684 EUR per persoon; heeft u een fiscaal partner, dan geldt het dubbele van 115.368 EUR.
Berekening van de belastbare grondslag
De belastbare grondslag is het deel van uw vermogen dat boven het heffingsvrij vermogen uitkomt. Heeft u bijvoorbeeld 100.000 EUR aan spaargeld en beleggingen en geen fiscaal partner, dan is de grondslag 100.000 minus 57.684 EUR = 42.316 EUR. Het forfaitaire rendement wordt berekend over het totale vermogen en vervolgens naar rato toegerekend aan de grondslag. Over dat voordeel betaalt u 36% belasting.
Fiscaal partnerschap en box 3
Fiscale partners mogen hun vermogen en schulden in box 3 vrij verdelen. Bovendien geldt voor partners het dubbele heffingsvrij vermogen van 115.368 EUR in 2025. Dit kan aanzienlijk schelen in de verschuldigde belasting, vooral wanneer het totale vermogen van partners net boven de vrijstellingsgrens uitkomt. In de rekentool selecteert u "Ja" bij fiscaal partner om de berekening hierop aan te passen.
Rechtsherstel en toekomstige aanpassingen box 3
De Hoge Raad oordeelde in 2021 dat het forfaitaire stelsel van box 3 in strijd kan zijn met het eigendomsrecht wanneer de werkelijke rendementen lager zijn dan de forfaitaire percentages. De Belastingdienst biedt rechtsherstel voor de jaren 2017 tot en met 2022. Vanaf 2026 wordt een nieuw stelsel ingevoerd dat dichter bij het werkelijke rendement aansluit. De hier gepresenteerde berekening is gebaseerd op de geldende regels voor het belastingjaar 2025.