Vul uw jaarhypotheek, hypotheekrente en WOZ-waarde in om direct uw belastingvoordeel, eigenwoningforfait, netto aftrek en netto maandlast te zien op basis van de Nederlandse regels voor 2025.
Belastingvoordeel
-
Jaarhypotheek rente
-
Eigenwoningforfait
-
Netto aftrek
-
Netto maandlast rente
-
Jouw overzicht
Wordt direct bijgewerkt| Post | Bedrag |
|---|
Hoe werkt de hypotheekrenteaftrek in 2025?
De hypotheekrenteaftrek is een aftrekpost in box 1 van de inkomstenbelasting. U mag de jaarlijks betaalde rente over uw eigenwoningschuld aftrekken van uw belastbaar inkomen. Niet de volledige betaalde rente telt mee, maar alleen het saldo boven het eigenwoningforfait. Bij een hypotheek van € 350.000 tegen 4% per jaar bedraagt de bruto rente € 14.000. Het eigenwoningforfait van € 1.400 verlaagt de aftrekpost tot € 12.600. Het belastingvoordeel is dan € 4.722 per jaar, wat neerkomt op een netto maandlast van € 773 voor de rente.
Het aftrektarief van 37,48 procent
Sinds 2023 is de geleidelijke afbouw van de hypotheekrenteaftrek afgerond. Het maximale aftrektarief is gelijkgesteld aan het tarief van de eerste belastingschijf in box 1, namelijk 37,48 procent in 2025. Heeft u een hoger inkomen en betaalt u in de tweede schijf 49,50 procent, dan bespaart u per euro netto aftrekpost toch slechts 37,48 cent. Voor hypotheken afgesloten na 1 januari 2013 geldt bovendien de verplichte annuitaire of lineaire aflossing binnen 360 maanden om recht te behouden op de aftrek.
Eigenwoningforfait en de invloed op uw aftrek
Het eigenwoningforfait is een fictief inkomen dat de Belastingdienst optelt bij uw box 1 inkomen omdat u een eigen woning bezit. In 2025 bedraagt het 0,35 procent van de WOZ-waarde voor woningen tot 1.330.000 EUR. Boven die grens geldt de zogenoemde villataks van 4.655 EUR plus 2,35 procent over het meerdere. Het forfait verlaagt uw effectieve aftrek. Bij een WOZ-waarde van € 400.000 is het forfait € 1.400, wat de netto aftrekpost verlaagt van € 14.000 naar € 12.600.
Voorwaarden en aandachtspunten
De hypotheekrenteaftrek geldt alleen voor de eigen woning die uw hoofdverblijf is. De lening moet zijn afgesloten voor de aankoop, het onderhoud of de verbetering van die woning. Voor leningen afgesloten na 2013 is verplichte aflossing een harde voorwaarde. Heeft u een aflossingsvrije hypotheek van voor 2013, dan kunnen afwijkende regels gelden. Gebruik de rekentool voor een eerste indicatie en raadpleeg een belastingadviseur voor uw persoonlijke situatie, bijvoorbeeld bij een gemengde lening, NHG, of een schenking eigen woning.