Bereken uw BTW-aangifte 2025 voor Nederland. Voer uw omzet en inkopen in, selecteer het BTW-tarief en de rekenmachine toont direct de te betalen of te ontvangen BTW, inclusief toetsing aan de kleineondernemersregeling (KOR).
TE BETALEN BTW
-
BTW omzet
-
Voorbelasting inkopen
-
Saldo BTW
-
KOR toepasbaar?
-
Jouw overzicht
Wordt direct bijgewerkt| Post | Bedrag |
|---|
Hoe werkt de BTW-aangifte in Nederland?
Als ondernemer int u BTW namens de overheid. Over uw omzet berekent u het toepasselijke BTW-tarief en draagt dit periodiek af aan de Belastingdienst. Tegelijkertijd mag u de BTW die u zelf betaalde op zakelijke inkopen en kosten, de voorbelasting, in mindering brengen. Het saldo is wat u per aangifte betaalt of terugontvangt. De aangifte doet u via het online portaal van de Belastingdienst, doorgaans per kwartaal.
Voorbelasting correct berekenen
Voorbelasting is de BTW op goederen en diensten die u inkoopt voor uw onderneming. U mag deze alleen aftrekken als de inkoop betrekking heeft op belaste activiteiten. Koopt u zowel voor belaste als vrijgestelde prestaties in, dan moet u de aftrek splitsen naar rato. Bewaar altijd de originele facturen als bewijs voor de Belastingdienst. Bij een gemengd gebruik, zoals een auto die ook prive wordt gebruikt, gelden aanvullende beperkingen.
Kleineondernemersregeling (KOR) uitgelegd
Ondernemers met een jaaromzet onder de 20.000 euro kunnen kiezen voor de KOR. Bij toepassing van de KOR brengt u geen BTW in rekening aan klanten en hoeft u geen BTW-aangifte te doen. Het voordeel is minder administratie. Het nadeel is dat u ook geen voorbelasting meer kunt terugvragen. De keuze voor de KOR geldt minimaal drie jaar. Overschrijdt uw omzet de grens, dan vervalt de vrijstelling automatisch per de volgende aangifteperiode.
Wanneer krijgt u BTW terug?
Heeft u in een kwartaal meer voorbelasting betaald dan u aan BTW ontving, dan resulteert de aangifte in een teruggaaf. Dit kan bijvoorbeeld voorkomen bij grote investeringen of bij startende ondernemers. De Belastingdienst betaalt het saldo terug binnen zes weken na verwerking van de aangifte. Vraag bij structurele teruggaaf maandelijkse aangifte aan om uw liquiditeit te verbeteren.