Voer uw box 3-vermogen en schulden in en zie direct hoeveel belasting u bespaart door de schuldenaftrek in 2025. De rekentool houdt rekening met de drempelschuld van EUR 3.400, het heffingsvrij vermogen van EUR 57.684, het forfaitaire rendement van 6,03% en het belastingtarief van 36%.
Besparing box 3
-
Totaal vermogen
-
Aftrekbare schulden
-
Box 3 voor schulden
-
Box 3 na schulden
-
Jouw overzicht
Wordt direct bijgewerkt| Post | Bedrag |
|---|
Hoe werkt de schuldenaftrek in box 3?
In box 3 mag u schulden aftrekken van uw vermogen, maar alleen voor zover zij boven de drempelschuld uitkomen. In 2025 bedraagt die drempel EUR 3.400 per belastingplichtige. Heeft u schulden die kwalificeren voor box 3, zoals een lening voor beleggingen of een tweede woning, dan verlaagt het meerdere boven EUR 3.400 uw rendementsgrondslag euro voor euro. Dit leidt tot een lagere grondslag en dus minder belasting.
Berekening van de netto rendementsgrondslag
De netto rendementsgrondslag wordt berekend als: totaal box 3-vermogen minus aftrekbare schulden (schulden boven de drempel van EUR 3.400) minus het heffingsvrij vermogen van EUR 57.684. Over de grondslag berekent de Belastingdienst een forfaitair rendement van 6,03% (gewogen gemiddelde 2025). Op dat voordeel betaalt u 36% belasting. De besparing door schuldenaftrek is het verschil in belasting voor en na aftrek van de kwalificerende schulden.
Welke schulden tellen mee in box 3?
Niet alle schulden zijn aftrekbaar in box 3. Schulden die al worden verrekend in box 1 (zoals de hypotheek op de eigen woning) of box 2 tellen niet mee. Aftrekbare schulden zijn onder meer: leningen voor beleggingen, schulden voor een tweede woning die niet de eigen woning is, en andere priveschulden die niet aan een andere box zijn toegerekend. De schulden worden gewaardeerd op de werkelijke waarde per 1 januari van het belastingjaar.
Praktisch voorbeeld schuldenaftrek 2025
Stel: u heeft EUR 150.000 aan beleggingen en EUR 30.000 aan schulden voor die beleggingen. De aftrekbare schuld is EUR 30.000 minus EUR 3.400 drempel = EUR 26.600. Uw rendementsgrondslag zonder schulden is EUR 150.000 minus EUR 57.684 = EUR 92.316. Na aftrek is de grondslag EUR 92.316 minus EUR 26.600 = EUR 65.716. De besparing bedraagt het verschil in belasting: ongeveer EUR 576 per jaar bij deze bedragen.