企業退職金計算機 2026

Frequently asked questions

退職所得控除とはどのような制度ですか？

退職所得控除は、長年の勤務に対する退職金に適用される所得控除です。勤続年数20年以下の部分は年40万円（最低80万円）、20年超の部分は年70万円が控除額として計算されます。例えば勤続30年の場合、20年×40万円（800万円）＋10年×70万円（700万円）＝1,500万円が退職所得控除額となります。退職金がこの控除額以下であれば所得税はかかりません。また控除後の残額の2分の1のみが課税対象となる「2分の1課税」も適用されます。

退職金の税率はどのくらいですか？

退職所得は、（退職金額 - 退職所得控除額）× 1/2 が課税退職所得金額となり、これに給与所得と同じ累進税率（5%から45%）が適用されます。ただし退職所得は他の所得と分離して課税（分離課税）されるため、他の所得に影響しません。2分の1課税と退職所得控除の二重の優遇により、同額を給与として受け取る場合と比べて税負担が大幅に軽くなります。住民税も退職所得に対して10%（2分の1課税後の金額に）課税されます。

退職金はiDeCoやDCとの調整が必要ですか？

2022年の税制改正により、iDeCo（個人型確定拠出年金）の老齢給付金を一時金として受け取る場合と、会社の退職金を受け取る場合で、退職所得控除の計算に制限が設けられました。具体的には、同一年に複数の退職金を受け取る場合や、過去5年以内に別の退職金を受け取っている場合は、退職所得控除が制限される場合があります。iDeCoを一時金受け取りにする場合は、会社の退職金との時期調整を検討することが節税上重要です。

退職金の受け取り方（一時金vs年金）はどちらが有利ですか？

一時金受け取りは退職所得控除と2分の1課税の優遇が受けられるため、税負担が低くなることが多いです。年金受け取りは公的年金等控除（65歳以上は110万円、65歳未満は60万円）が適用されますが、受け取り期間中に他の収入と合算して課税されます。一般的に、退職所得控除で退職金の大部分がカバーされる場合は一時金が有利で、退職金額が大きく控除を超える場合は分割受け取りで各年の税率を下げることが有利になる場合があります。個々の状況によって異なるため、退職前に税理士や会社の人事部門に相談することを推奨します。