Estimez l imposition de vos stock options en France pour 2025. Renseignez la valeur de l action a l exercice, le prix d exercice, le nombre d options et la duree depuis l attribution. L outil calcule l avantage d acquisition, l abattement de 50 % applicable apres 4 ans et l impot sur le revenu resultant.
Imposition totale
-
Avantage acquisition
-
Abattement 50% (si 4 ans)
-
Imposable acquisition
-
IR total
-
Votre détail
Mise à jour en direct| Élément | Montant |
|---|
Comprendre l avantage d acquisition des stock options
L avantage d acquisition est la plus-value realisee au moment ou vous exercez vos options. Il correspond a la difference entre la valeur de marche de l action le jour de l exercice et le prix d exercice que vous avez paye. Par exemple, si l action vaut 50 EUR et que vous l avez achetee a 30 EUR via vos options, l avantage est de 20 EUR par option. Multiplie par le nombre d options exercees, ce montant constitue votre base imposable brute avant tout abattement.
L abattement de 50 % apres 4 ans
Pour les plans d options attribues depuis le 20 juin 2007, un abattement de 50 % s applique sur l avantage d acquisition a condition que le delai entre la date d attribution et la date d exercice soit d au moins 4 ans. Cet abattement reduit significativement la base imposable : un avantage de 20 000 EUR devient ainsi imposable a hauteur de 10 000 EUR seulement. Si le delai est inferieur a 4 ans, la totalite de l avantage est soumise a l impot sur le revenu sans reduction.
Calcul de l impot sur le revenu
La base imposable apres abattement est soumise a l impot sur le revenu. Ce calculateur applique un taux indicatif de 30 % (correspondant au prelevement forfaitaire unique). En pratique, l imposition peut se faire au bareme progressif de l IR si cela s avere plus avantageux pour le contribuable. Des prelevements sociaux de 17,2 % s appliquent egalement sur l avantage d acquisition, ce qui n est pas pris en compte dans ce calcul simplifie. Consultez un conseiller fiscal pour un calcul precis integrant votre situation personnelle et les prelevement sociaux.
Plus-value de cession : etape suivante
Ce calculateur couvre uniquement l avantage d acquisition. Lorsque vous vendez les actions que vous avez acquises via vos options, une plus-value de cession peut s appliquer si le prix de vente est superieur a la valeur de l action au jour de l exercice. Cette plus-value est soumise au PFU de 30 % (12,8 % d IR et 17,2 % de prelevements sociaux). L optimisation fiscale globale necessite donc de planifier a la fois la date d exercice et la date de cession des titres.