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Calculateur de plus-value mobilière 2025 (cession de titres)

Calculez l'impôt sur la plus-value mobilière 2025 : PFU 30 % ou barème IR selon votre TMI, avec abattements pour durée de détention.

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Written by PennyCompass Team

PFU à 30 % ou option barème IR selon votre taux marginal, prélèvements sociaux à 17,2 % sur la totalité.

Titres acquis avant 2018, option barème uniquement.

Option la plus avantageuse

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Imposition au PFU (30 %)

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Imposition au barème (IR + PS)

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IR au barème (après abattement)

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Prélèvements sociaux (17,2 %)

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Your breakdown

Updates live as you type

Comment fonctionne la fiscalité de la plus-value mobilière en France

Lors de la cession de valeurs mobilières (actions, parts de SICAV, obligations, etc.), la plus-value réalisée est soumise à imposition. Depuis 2018, deux régimes coexistent : le prélèvement forfaitaire unique (PFU) à 30 %, et l'option pour le barème progressif de l'impôt sur le revenu. Dans les deux cas, les prélèvements sociaux à 17,2 % sont dus sur la totalité de la plus-value.

Le PFU est appliqué par défaut. Il comprend 12,8 % d'IR et 17,2 % de PS, soit exactement 30 %. L'option barème peut être exercée lors de la déclaration annuelle : elle soumet la plus-value à votre tranche marginale d'imposition (11 %, 30 %, 41 % ou 45 %). Pour les titres acquis avant le 1er janvier 2018, des abattements pour durée de détention peuvent s'appliquer sur la base imposable à l'IR, mais pas sur les prélèvements sociaux.

Exemple chiffré : plus-value de 20 000 EUR, TMI 30 %, sans abattement

Pour une plus-value de 20 000 EUR avec un TMI de 30 % et sans abattement :

Ici, le PFU (6 000 €) est nettement plus avantageux que le barème (9 440 €). La différence vient du fait qu'au barème, les prélèvements sociaux de 17,2 % s'appliquent sur la totalité de la plus-value (sans abattement), ce qui porte l'imposition totale à 9 440 €.

Avec un abattement de 65 % (titres acquis avant 2018)

Pour les mêmes 20 000 EUR de plus-value avec un TMI de 30 % et un abattement de 65 % (titres détenus depuis plus de 8 ans, acquis avant 2018) :

Plus-value réalisée20 000 EUR
Abattement de 65 % sur la base IR13 000 EUR
Base imposable IR (35 % de 20 000 EUR)7 000 EUR
IR au barème (30 % de 7 000 EUR)2 100 €
PS (17,2 % de 20 000 EUR, sans abattement)3 440 €
Total barème (IR + PS)5 540 €
PFU (30 %, pour comparaison)6 000 €

Avec l'abattement de 65 %, le barème (5 540 €) devient plus avantageux que le PFU (6 000 €). Point important : les prélèvements sociaux de 17,2 % s'appliquent toujours sur la totalité de la plus-value (20 000 EUR), même avec un abattement maximal sur la part IR.

Quelle option choisir en pratique

Le PFU est généralement préférable pour les contribuables dont le TMI est de 30 % ou plus, sauf s'ils disposent d'un abattement élevé (65 %) lié à des titres anciens. Pour les contribuables non imposables ou à TMI de 11 %, le barème progressif est presque toujours plus avantageux. L'option barème est globale : elle s'applique à l'ensemble des revenus du capital de l'année (dividendes, intérêts, plus-values). Il n'est pas possible de panacher.

Moins-values et report

Les moins-values de cession de titres sont imputables sur les plus-values de même nature réalisées la même année ou les dix années suivantes. Elles ne peuvent pas être imputées sur d'autres catégories de revenus. Ce calculateur traite la plus-value nette après imputation des moins-values éventuelles : saisissez directement le solde net si vous avez des moins-values à déduire.

Frequently asked questions

Qu'est-ce que le PFU et quand est-il plus avantageux que le barème ?
Le prélèvement forfaitaire unique (PFU) taxe la plus-value à 30 % (12,8 % IR + 17,2 % PS), quelle que soit votre tranche marginale. Le barème progressif peut être plus avantageux si votre TMI est faible (11 % ou moins) ou si vous bénéficiez d'un abattement important pour durée de détention sur des titres acquis avant 2018. Le calculateur compare automatiquement les deux options.
Les abattements pour durée de détention s'appliquent-ils toujours ?
Non. Depuis 2018, les abattements pour durée de détention ne s'appliquent plus aux titres acquis après le 31 décembre 2017. Ils subsistent uniquement sur option barème pour les titres acquis avant 2018, avec un abattement de 50 % entre 2 et 8 ans, et de 65 % au-delà de 8 ans. Les prélèvements sociaux à 17,2 % s'appliquent toujours sur la totalité de la plus-value, sans abattement.
Comment déclarer une plus-value mobilière ?
Les plus-values de cession de titres sont déclarées dans la déclaration de revenus annuelle (formulaire 2074 ou report sur le 2042 C). Si votre courtier est établi en France, il effectue généralement le prélèvement à la source. Vous pouvez ensuite opter pour le barème progressif si cela est plus favorable, lors de la déclaration.
Les titres détenus dans un PEA sont-ils soumis à la plus-value mobilière classique ?
Non. Les gains réalisés au sein d'un plan d'épargne en actions (PEA) bénéficient d'une fiscalité dérogatoire. Après cinq ans de détention du plan, les retraits sont exonérés d'impôt sur le revenu. Seuls les prélèvements sociaux de 17,2 % restent dus. Ce calculateur porte sur les cessions hors PEA et hors assurance-vie, c'est-à-dire sur un compte-titres ordinaire.

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