Le PER et l assurance vie sont les deux principaux placements d epargne retraite en France. Le PER offre une deduction fiscale immediate sur les versements, tandis que l assurance vie propose une fiscalite de sortie avantageuse apres 8 ans. Renseignez vos parametres ci-dessous pour comparer le capital net disponible a la retraite avec chaque enveloppe.
Capital a la retraite PER (EUR)
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Versement annuel
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Deduction fiscale PER
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Capital PER (brut)
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Capital AV (brut)
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Votre détail
Mise à jour en direct| Élément | Montant |
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Comment fonctionne la deduction fiscale du PER
Les versements sur un Plan d Epargne Retraite individuel (PERin) sont deductibles du revenu imposable dans la limite d un plafond annuel. Pour 2025, ce plafond correspond a 10 % des revenus professionnels de l annee precedente, plafonnes a 8 fois le plafond annuel de la Securite sociale (PASS). Cette deduction reduit directement votre impot sur le revenu l annee du versement, a hauteur de votre taux marginal d imposition. Plus votre TMI est eleve, plus l avantage fiscal immediat est important.
La fiscalite de l assurance vie apres 8 ans
L assurance vie ne procure aucune deduction fiscale a l entree. En revanche, elle offre une fiscalite tres favorable a la sortie apres 8 ans. Les gains rachetes beneficient d un abattement annuel de 4 600 EUR pour une personne seule. Sur la fraction depassant cet abattement, le taux d imposition est de 7,5 % pour les contrats dont les versements totaux n excedent pas 150 000 EUR, auquel s ajoutent les prelevements sociaux de 17,2 % sur la totalite des gains. Ce calculateur applique uniquement les 17,2 % de prelevements sociaux comme hypothese simplifiee de fiscalite de sortie de l assurance vie.
PER ou assurance vie : quel choix selon votre situation
Le PER est generalement plus avantageux pour les contribuables fortement imposes pendant leur vie active, qui anticipent un revenu plus faible a la retraite. La deduction fiscale immediate a 41 % ou 45 % compense largement l imposition a la sortie. A l inverse, si votre TMI reste stable ou si vous recherchez de la liquidite avant la retraite, l assurance vie est plus flexible. Elle permet des rachats partiels a tout moment sans penalite fiscale majeure apres 8 ans, contrairement au PER dont les fonds sont en principe bloques jusqu a la retraite sauf cas de deblocage anticipe.
Combiner PER et assurance vie
La strategie la plus efficace consiste souvent a combiner les deux enveloppes. Le PER capte l avantage fiscal immediat sur les versements reguliers, tandis que l assurance vie constitue une poche de liquidite disponible en cas de besoin avant la retraite et optimise la transmission du patrimoine. En effet, les capitaux deces d une assurance vie sont transmis hors succession dans certaines limites, ce qui en fait egalement un outil de planification successorale complementaire au PER.