CSG-CRDS 2025 : calculez le montant prélevé selon votre type de revenu et obtenez le net après prélèvements sociaux.
CSG-CRDS prélevée
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Assiette taxable
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Taux appliqué
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Net après CSG-CRDS
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Votre détail
Mise à jour en direct| Poste | Montant |
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Salaire d'activité de 3 000 EUR : calcul détaillé
Pour un salaire brut de 3 000 EUR, la CSG-CRDS s'applique sur 98,25 % du montant brut, soit une assiette de 2 947,50 EUR. Le prélèvement de 9,7 % représente alors 285,91 EUR. Il reste 2 714,09 EUR net avant impôt sur le revenu.
| Brut mensuel | 3 000,00 € |
| Assiette (98,25 % du brut) | 2 947,50 € |
| CSG-CRDS à 9,7 % sur l'assiette | 285,91 € |
| Net après CSG-CRDS | 2 714,09 € |
Les trois régimes de CSG-CRDS en 2025
La CSG-CRDS ne s'applique pas au même taux selon la nature du revenu. Trois grands régimes coexistent, avec des règles d'assiette et des taux distincts.
Revenus d'activité : 9,7 % sur 98,25 % du brut
Les salaires, traitements et revenus assimilés supportent une CSG de 9,2 % et une CRDS de 0,5 %, soit 9,7 % au total. L'assiette est réduite à 98,25 % du salaire brut par un abattement forfaitaire de 1,75 % au titre des frais professionnels. Cet abattement est plafonné à quatre fois le plafond annuel de la sécurité sociale (PASS). Au-delà, la CSG-CRDS s'applique sur 100 % de la rémunération. Une partie de la CSG (6,8 %) est déductible du revenu imposable.
Revenus du capital : 17,2 % sur la totalité
Les dividendes, intérêts, plus-values mobilières et immobilières, et revenus fonciers sont soumis aux prélèvements sociaux au taux global de 17,2 %. Ce taux se décompose en CSG (9,9 %), CRDS (0,5 %), prélèvement de solidarité (7,5 %) et autres contributions mineures. Aucun abattement d'assiette ne s'applique. Ces prélèvements sont dus que le contribuable opte pour le PFU (flat tax 30 %) ou le barème progressif de l'IR. La CSG sur revenus du capital n'est pas déductible.
Pensions de retraite : 9,1 % au taux normal
Les pensions de retraite et préretraite supportent au taux normal une CSG de 8,3 %, une CRDS de 0,5 % et une CASA (contribution additionnelle de solidarité pour l'autonomie) de 0,3 %, soit 9,1 % au total. Ce taux normal s'applique aux retraités dont le revenu fiscal de référence dépasse certains seuils. Des taux réduits (3,8 %) et même une exonération existent pour les retraités modestes. L'assiette est le montant brut de la pension, sans abattement.
Tableau récapitulatif des taux CSG-CRDS 2025
| Type de revenu | Assiette | Taux total |
|---|---|---|
| Revenus d'activité (salaires) | 98,25 % du brut | 9,7 % |
| Revenus du capital | 100 % du revenu | 17,2 % |
| Pensions de retraite (taux normal) | 100 % de la pension | 9,1 % |
| Pensions de retraite (taux réduit) | 100 % de la pension | 3,8 % |
CSG déductible : quelle fraction récupère-t-on à l'IR ?
Sur les revenus d'activité, 6,8 % de la CSG prélevée est déductible du revenu net imposable. Cette déductibilité réduit mécaniquement la base de calcul de l'IR. En revanche, la CSG sur les revenus du capital n'est pas déductible dans le cadre du PFU ; elle l'est partiellement si le contribuable opte pour le barème progressif. La CRDS n'est jamais déductible.