Laske sijoitusten realisointivoitto ja paaomatulovero. Soveltuu osakkeille, rahastoille ja muille arvopapereille. FIFO-periaate ja hankintameno-olettama.
Syota myynti- ja hankintahinta, mahdolliset tappiot ja muut paaomatulot. Laskuri nayttaa nettovoiton, veron ja efektiivisen veroasteen.
Paaomatulovero yhteensa
--
Realisointivoitto (brutto)
--
Verotettava nettopaaomatulo
--
Efektiivinen veroaste
--
Nettovarat verojen jalkeen
--
Erittely
Paivittyy reaaliajassa
Era
Summa
Realisointivoiton verotus Suomessa
Suomessa arvopaperien myynneista syntyneet voitot ovat paaomatuloa ja ne verotetaan siina verovuonna, kun myynti tapahtuu. Paaomatuloveroprosentti on 30 ensimmaiselle 30 000 eurolle ja 34 prosenttia sen ylittavalle osalle kaikki paaomatulot yhteenlaskettuna. Myyntitappiot vahentavat voittoja automaattisesti.
Laskuesimerkki: 8 000 eurosta 20 000 euroon
8 000 eurolla hankitut osakkeet myydan 20 000 eurolla. Myyntivoitto on 12 000 euroa. Jos muita paaomatuloja ei ole, 12 000 euroa verotetaan 30 prosentin kantatasolla: vero on 3 600 euroa. Netto-kateen jaava voitto on 8 400 euroa ja kokonaisvarallisuus verojen jalkeen 16 400 euroa. Efektiivinen veroaste myyntihinnasta on 18 prosenttia.
Verosuunnittelu realisoinnin yhteydessa
Sijoittajan kannattaa harkita myyntihetkea tarkkaan. Jos paaomatulot nousevat yli 30 000 euron rajan, ylittava osa verotetaan 34 prosentilla. Tappiollisten sijoitusten samanaikainen myynti voitollisten kanssa pienentaa verotaakkaa. Osakesaastotililla realisointi ei aiheuta verotapahtumaa ennen kuin nostat varoja tililtä.
Frequently asked questions
Mita tarkoittaa realisointivoitto sijoittamisessa?
Realisointivoitto syntyy, kun myyt arvopaperin korkeammalla hinnalla kuin ostit sen. Suomessa realisointivoitosta maksetaan paaomatuloveroa siina verovuonna, kun myynti tapahtuu. Arvonnousu eli niin sanottu latentti voitto ei aiheuta veroseurauksia ennen myyntia. Tama ero on keskeinen sijoitusstrategian suunnittelussa: myyntihetken valinta vaikuttaa suoraan maksuun menevaan veron maaraan.
Miten FIFO-periaate vaikuttaa realisointivoiton laskentaan?
Suomessa arvopapereiden myyntijarjestyksessa noudatetaan FIFO-periaatetta (first in, first out). Se tarkoittaa, etta ensimmaisena ostetut osakkeet katsotaan myydyksi ensimmaisina. Jos olet ostanut samaa osaketta eri ajankohtina eri hinnoilla, FIFO-periaate maarittaa minka erän hankintahintaa kayttaan myyntivoiton laskennassa. Tama voi vaikuttaa merkittavasti verotettavaan voittoon.
Miten myyntitappiot vahentavat veroa?
Arvopapereiden myyntitappiot vahentavat ensin saman vuoden myyntivoittoja. Jos tappiot ylittavat voitot, ylimenevat tappiot vahentavat muita paaomatuloja kuten osinkoja tai vuokratuloja. Jos paaomatuloja ei ole riittavasti, alijaamasta saa 34 prosentin alijaamaprosentti ansiotuloveroista. Tappioiden hyodyntamisessa ajoitus on tarkeaa: tappiot vanhenevat sen verovuoden jalkeen eika niita voi siirtaa.
Onko verovuosi aina kalenterivuosi sijoittajalle?
Kylla, Suomessa verovuosi on aina kalenterivuosi 1.1.-31.12. Kaikki samana kalenterivuonna realisoituneet myyntivoitot ja -tappiot lasketaan yhteen. Veroehdotus saadaan yleensa seuraavan kevaan aikana ja verot maksetaan kyseisen vuoden arvioinnin perusteella ennakonpidatyksen lisaksi tai sijaan. Osakkeiden myyntiajan suunnittelu kalenterivuoden sisalla on yksi keskeinen verosuunnittelun tyokalu.