Syota nostettava osinko, OY:n nettovarallisuus ja osinkotyyppi, niin laskuri laskee verorasituksen ja nettotulon.
Osinkovero yhteensa
--
Netto-osinko
--
Verovapaa osa
--
Verotettava osa
--
Efektiivinen veroaste
--
Erittely
Paivittyy reaaliajassa
Era
Summa
Osinkovero Suomessa 2025
Suomalaisessa osakeyhtiossa osinkojen verotus eroaa merkittavasti sen mukaan, onko yhtio listaamaton vai listattu. Listaamattoman OY:n osakkaalla on mahdollisuus saada merkittava osa osingoista verovapaana, jos OY:lla on korkea nettovarallisuus. Tata hyodynnetaan laajasti suomalaisessa verosuunnittelussa.
Esimerkki: 40 000 euron osinko, nettovarallisuus 500 000 euroa
Listaamattomasta OY:sta 8 prosenttia 500 000 euron nettovarallisuudesta on 40 000 euroa, joka menee kokonaan verovapaaseen kiintimaan. Osakkaalle jaadaan koko 40 000 euroa ilman osinkoveroa. Jos OY on ensin maksanut 20 prosentin yhteisoveron, efektiivinen kokonaisrasitus on noin 20 prosenttia, mikaa on hyvin edullinen." },
Verosuunnitteluvinkkeja
Listaamattoman OY:n nettovarallisuutta kannattaa kasvattaa jattamalla voittoja OY:hin ennen merkittavia osinkoja. Nettovarallisuuden kasvaessa verovapaan osingon raja nousee. Liika osinkoja nostaminen yli 150 000 euron tai yli 8 prosentin tuoton kasvattaa verorasitusta huomattavasti.
Frequently asked questions
Miten listaamattoman OY:n osinkovero maaritetaan?
Listaamattoman OY:n osingosta 8 prosenttia OY:n nettovarallisuudesta on verovapaata tuloa, enintaan 150 000 euroa vuodessa osakkaalle. Yli 150 000 euron tai yli 8 prosentin tuoton ylittava osa on 75 prosenttia paaomatuloa. Paaomatuloveroprosentti on 30 prosenttia alle 30 000 euron paaomatuloille ja 34 prosenttia yli menevalta osalta.
Miten listatun OY:n osinkovero eroaa?
Listattun OY:n osingoista 85 prosenttia on verotettavaa paaomatuloa ja 15 prosenttia verovapaata. Paaomatuloveroprosentti on 30 tai 34 prosenttia. Kaytannossa listatun OY:n efektiivinen osinkovero on noin 25,5-28,9 prosenttia, kun lisataan OY:n maksamaan 20 prosentin yhteisoveroon, kokonaisrasitus on noin 40-43 prosenttia.
Mika on OY:n nettovarallisuus ja miten se lasketaan?
Nettovarallisuus on OY:n varat miinus velat viimeisin tilinpaatoksen mukaan. Siihen lisataan 30 prosenttia viimeksi maksetuista palkoista. Korkean nettovarallisuuden OY:ssa voidaan maksaa suuri verovapaa osinko. Esimerkiksi OY:lla, jonka nettovarallisuus on 500 000 euroa, verovapaa osinkokynnys on 40 000 euroa vuodessa per osakas.
Onko OY:n osinkovero kokonaisuudessaan edullisempi kuin palkkatulo?
Riippuu tilanteesta. Matalan nettovarallisuuden OY:ssa kokonaisverorasitus on usein palkkatuloa korkeampi, koska OY maksaa ensin yhteisoveroa 20 prosenttia ja osakas maksaa sitten paaomatuloveroa 30 tai 34 prosenttia. Korkean nettovarallisuuden OY:ssa verovapaan osingon osa on hyvin edullinen: vain OY:n 20 prosentin yhteisovero rasittaa.