Syota nykyinen vuosibruttopalkkasi ja suunniteltu lisatulo kuussa. Laskuri nayttaa, mita veroa maksat lisaeurosta, efektiivisen veroprosentin seka nettolisayksen kateen.
Marginaalivero
-
Efektiivinen veroprosentti nyt
-
Efektiivinen veroprosentti lisatulon jalkeen
-
Lisatulo brutto/kk
-
Nettolisays kateen/kk
-
Erittely
Paivittyy reaaliajassa
Era
Summa
Miten marginaalivero lasketaan
Marginaalivero lasketaan vertaamalla kahta tilannetta: veroa nykyisella bruttopalkalla ja veroa, johon on lisatty suunniteltu lisatulo vuodessa. Erotus jaetaan lisatulolla, jolloin saadaan prosenttiosuus, jonka julkinen sektori ottaa lisaansioista. Laskukaava: marginaalivero = (vero2 - vero1) / lisatulo. Laskurissa kaytetaan virallista vuoden 2026 valtionveroasteikkoa, kunnallisvero-oletuksena koko maan keskiarvoa 7,53 prosenttia seka tyypilliset sosiaalivakuutusmaksut: TyEL 7,15 prosenttia, tyottomyysvakuutus 0,59 prosenttia, paivarahamaksu 0,84 prosenttia ja sairaanhoitomaksu 1,06 prosenttia.
Laskuesimerkki: 50 000 euron vuosibrutto, lisatulo 500 euroa kuussa
Palkansaajalla, jonka vuosibrutto on 50 000 euroa, vero on noin 16 480 euroa. Kun lisatulo on 500 euroa kuussa eli 6 000 euroa vuodessa, uusi brutto on 56 000 euroa ja uusi vero noin 19 200 euroa. Veron kasvu on noin 2 720 euroa. Marginaalivero = 2 720 / 6 000 = noin 45,3 prosenttia. Kateen jaadaan 500 euron kuukausittaisesta lisatulosta noin 273 euroa eli noin 54,7 prosenttia. Efektiivinen veroprosentti nousee noin 33,0 prosentista noin 34,3 prosenttiin.
Marginaaliveron portaat Suomessa
Pienilla tuloilla marginaalivero on matala, koska perusvahennys ja tyotulovahennys pitavat verorasitteen pienenä. Noin 30 000 euron vuosiansioilla marginaalivero ylittaa yleensa 40 prosenttia. Yli 50 000 euron ansioilla marginaalivero nousee tyypillisesti 45 prosenttiin ja yli 80 000 euron ansioilla yli 50 prosenttiin. Suurimpia marginaaliverotuksia nahdaan, kun tyotulovahennys pienenee nopeammin kuin verotus nousee, mika aiheuttaa hetkellisia piikkeja marginaaliverossa tietyissa tuloportaissa.
Mika ei sisally laskuriin
Laskuri kaytta koko maan keskiarvoa kunnallisveroprosenttina. Todelliset luvut vaihtelevat kunnittain 5,30 prosentista Helsingissa 10,90 prosenttiin Pomarkussa. Laskuri ei huomioi kirkollisvero, puolison vaikutusta, lapsivahennysta, elakesaastamisen vahennyksia, asuntolainan korkoja tai muita erityisvahennyksia. Yrittajille marginaalivero lasketaan eri tavalla YEL-vakuutuksen kautta. Tarkka verokorttiprosentti selviaa Verohallinnon omasta verokorttilaskurista osoitteessa vero.fi.
Frequently asked questions
Mita marginaalivero tarkoittaa?
Marginaalivero on se prosenttiosuus, jonka maksat verona ja sosiaalivakuutusmaksuina seuraavasta ansaitsemastasi eurosta. Jos marginaalivero on 45 prosenttia, joka lisaeuro tuo sinulle 55 senttiä kateen. Marginaalivero on eri asia kuin efektiivinen veroprosentti: efektiivinen kuvaa kokonaisverorasitetta, marginaalivero kuvaa viimeisen tuloeuron verotusta. Koska Suomessa on progressiivinen tulovero, marginaalivero kasvaa tulojen myota.
Miksi marginaalivero on niin korkea?
Marginaalivero nousee korkeaksi, koska siihen lasketaan valtionvero, kunnallisvero, sosiaalivakuutusmaksut sekä sairaanhoitomaksu yhdessa. Palkkatulo 50 000 euron kohdalla valtionveroaste on jo 21,5 prosenttia, johon lisataan kunnallisvero 7,53 prosenttia ja sosiaalivakuutusmaksut noin 8,58 prosenttia. Yhdessa marginaalivero voi ylittaa 50 prosenttia suurimmilla tuloilla. Tyotulovahennyksen poistuessa ylapaassa marginaalivero nousee hetkellisesti vielä korkeammaksi.
Miten voin vahentaa marginaaliveroaan?
Marginaaliveroa voi alentaa useilla keinoilla. Lahiomaisen tyollistaminen tai tyosuhde-etuudet voivat siirtaa tuloja edullisempaan verotukseen. Vapaaehtoinen elakesaastaminen (PS-tili tai tyoelakelisavakuutus) on vahennyskelpoinen enintaan 5 000 euroa vuodessa, jolloin saastot kasvavat marginaaliveron verran nopeammin. Osinkotulot listatusta yhtioista verotetaan osittain paaomaverokantaan 30 tai 34 prosenttia, joten sijoitustulorakenne vaikuttaa. Arvopaperitappiot ovat vahennyskelpoisia paaomatuloista.
Mika ero on marginaaliverolla ja efektiivisella verolla?
Efektiivinen veroprosentti kertoo, kuinka suuren osan kaikista tuloistasi maksat yhteensa veroina. Jos ansaitset 50 000 euroa ja maksat veroja 16 000 euroa, efektiivinen veroprosentti on 32 prosenttia. Marginaalivero sen sijaan kertoo, mita tapahtuu seuraavalle lisaeurolla. Koska progressiivinen verotus nostaa veroprosentin portaittain, marginaalivero on aina korkein viimeisella tuloportaalla ja efektiivinen veroprosentti jaadala sen alapuolelle. Paatoksenteossa marginaalivero on se luku, joka ratkaisee kannattaako ottaa lisatunteja tai sivutyo.