Introduce tu base del ahorro anual (dividendos, intereses y ganancias patrimoniales) y calcula en segundos la cuota del IRPF que corresponde segun los cinco tramos de 2025, el tipo medio efectivo y el importe neto que conservas.
Impuesto ahorro
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Base del ahorro
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Cuota IRPF ahorro
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Tipo medio
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Tu desglose
Se actualiza al instante| Concepto | Importe |
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Los cinco tramos del ahorro en 2025
La base del ahorro tributa por una escala separada de la base general, con cinco tramos progresivos. El 19% se aplica a los primeros 6.000 euros; el 21% de 6.001 a 50.000; el 23% de 50.001 a 200.000; el 27% de 200.001 a 300.000; y el 30% a partir de 300.001 euros. Este ultimo tramo sube del 28% al 30% en 2025, lo que afecta a patrimonios y herencias de gran cuantia. A diferencia de la base general, no se aplica el minimo personal ni familiar sobre la base del ahorro.
Que incluye la base del ahorro
La base del ahorro agrupa dos tipos de renta. Por un lado, los rendimientos del capital mobiliario: intereses de cuentas, depositos y bonos, dividendos de acciones, primas de seguros de vida con componente de ahorro y otros rendimientos de activos financieros. Por otro lado, las ganancias y perdidas patrimoniales que se generan al transmitir elementos del patrimonio: venta de acciones, fondos de inversion, criptomonedas, inmuebles adquiridos hace menos de un ano y derechos de suscripcion. Las ganancias procedentes de activos mantenidos mas de un ano tambien se integran en la base del ahorro, sin importar el plazo.
Como se compensa las perdidas con ganancias
Las perdidas patrimoniales del ejercicio se compensan primero con las ganancias patrimoniales del mismo periodo. Si el saldo es negativo, puede aplicarse hasta el 25% de los rendimientos positivos del capital mobiliario. El remanente que no pueda compensarse en el ejercicio se puede arrastrar durante los cuatro anos siguientes con las mismas reglas. Introduce en la calculadora solo la base ya compensada, es decir, el resultado neto tras descontar las perdidas pendientes.
Diferencia entre tipo medio y tipo marginal en el ahorro
El tipo marginal es el que corresponde al ultimo euro de la base, es decir, el tipo del tramo mas alto que alcanza tu base. El tipo medio es el cociente entre la cuota total y la base total, y siempre es inferior al marginal porque los tramos inferiores tributan a tipos mas bajos. Para una base de 20.000 euros, por ejemplo, el tipo marginal es el 21% pero el tipo medio resulta menor porque los primeros 6.000 euros solo pagan el 19%. Conocer ambos datos ayuda a planificar reembolsos de fondos o ventas de activos a lo largo del ano para no saltar de tramo innecesariamente.