Introduce la ganancia patrimonial obtenida (por la venta de acciones, fondos, un inmueble o criptomonedas) y calcula el impuesto que pagarás en tu declaración de la renta.
Impuesto sobre la ganancia
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Tipo medio efectivo
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Ganancia neta tras impuestos
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Tu desglose
Se actualiza al instante| Concepto | Importe |
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Cómo tributan las ganancias patrimoniales en el IRPF
Las ganancias por la venta de activos (acciones, fondos, inmuebles, criptomonedas) se integran en la base del ahorro del IRPF y no se suman a tus rentas del trabajo. Esto significa que un trabajador con un salario alto paga exactamente lo mismo por su ganancia patrimonial que alguien con ingresos bajos: la escala del ahorro es la misma para todos.
Los tramos vigentes en 2025 son: 19% sobre los primeros 6.000 EUR de ganancia, 21% entre 6.000 y 50.000 EUR, 23% entre 50.000 y 200.000 EUR, 27% entre 200.000 y 300.000 EUR y 30% a partir de 300.000 EUR. Los tipos son progresivos: cada tramo solo se aplica sobre la porción de ganancia que cae en ese intervalo.
Ejemplo: ganancia de 10.000 EUR
Tomemos una ganancia de 10.000 EUR, por ejemplo la venta de un fondo de inversión que compraste por 40.000 EUR y vendes por 50.000 EUR.
Los primeros 6.000 EUR tributan al 19%, lo que da 1.140 EUR. Los 4.000 EUR restantes tributan al 21%, lo que da 840 EUR. El impuesto total es 1980,00 € y el tipo medio efectivo es 19,80 %.
| Tramo | Base | Tipo | Cuota |
|---|---|---|---|
| Hasta 6.000 EUR | 6.000 EUR | 19% | 1.140 EUR |
| De 6.000 a 10.000 EUR | 4.000 EUR | 21% | 840 EUR |
| Total | 10.000 EUR | 19,80 % | 1980,00 € |
Qué activos generan ganancias patrimoniales
Acciones cotizadas y no cotizadas, participaciones en fondos de inversión, criptomonedas y otros activos digitales, inmuebles distintos de la vivienda habitual, derechos de suscripción preferente, participaciones en IIC extranjeras y, en general, cualquier transmisión de elementos patrimoniales con diferencia positiva entre valor de transmisión y valor de adquisición.
Las rentas del capital mobiliario (intereses de cuentas o bonos, dividendos) también van a la base del ahorro y tributan con la misma escala, aunque su forma de declararse es distinta: no son ganancias patrimoniales sino rendimientos del capital.
Situaciones con tratamiento especial
La venta de la vivienda habitual puede estar totalmente exenta si reinviertes el importe íntegro en otra vivienda habitual en los dos años siguientes. Los mayores de 65 años tienen exención total por la transmisión de su vivienda habitual y, ademas, pueden dejar exenta cualquier otra ganancia si la destinan a contratar una renta vitalicia asegurada, con un límite de 240.000 EUR a lo largo de la vida.
Los traspasos entre fondos de inversión acogidos al régimen de diferimiento no generan tributacion hasta el reembolso final, lo que permite cambiar de fondo sin peaje fiscal. Las pérdidas generadas en el año y en los cuatro ejercicios anteriores se compensan con las ganancias antes de calcular el impuesto.