Introduce tus ingresos, gastos deducibles y base de cotizacion al RETA para calcular cuanto pagas en impuestos como autonomo en 2025: cuota RETA, IRPF y neto anual.
NETO AUTONOMO ANUAL
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Rendimiento neto
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Cuota RETA anual
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IRPF anual
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Neto anual
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Tu desglose
Se actualiza al instante| Concepto | Importe |
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Como se calculan los impuestos de un autonomo
El autonomo en estimacion directa simplificada parte de los ingresos brutos del ejercicio y resta los gastos deducibles relacionados con la actividad. A ese resultado le resta ademas la cuota anual al RETA, obteniendo el rendimiento neto previo. Sobre ese rendimiento se aplica la reduccion por obtención de rendimientos del trabajo (articulo 20 LIRPF), que puede llegar a 7.302 EUR si el rendimiento neto es inferior a 14.852 EUR, y los 2.000 EUR de otros gastos estimados del articulo 19. La base liquidable resultante tributa por la escala general del IRPF, descontando la cuota correspondiente al minimo personal de 5.550 EUR.
La cuota al RETA en 2025
Desde enero de 2023, los autonomos cotizan segun sus ingresos reales. El tipo de cotizacion en 2025 es del 30,73% sobre la base elegida, que debe encuadrarse en el tramo de rendimientos netos que corresponda. La base minima es 653,59 EUR/mes y la maxima 4.720,50 EUR/mes. Con la base de 960 EUR/mes (un valor habitual para rentas medias), la cuota mensual es de aproximadamente 295 EUR y la anual de 3.550 EUR. Esta cuota cubre incapacidad temporal, cese de actividad, jubilacion y otras contingencias. Al ser gasto deducible, reduce directamente la base del IRPF.
Ejemplo con 50.000 EUR de ingresos
Con 50.000 EUR de ingresos, 10.000 EUR de gastos y base de cotizacion de 960 EUR/mes, el calculo es el siguiente. La cuota RETA anual es 960 x 0,3073 x 12 = 3.540 EUR aproximadamente. El rendimiento neto previo es 50.000 menos 10.000 menos 3.540 = 36.460 EUR. Como supera los 19.747,50 EUR, la reduccion del articulo 20 es cero. La base del IRPF es 36.460 menos 2.000 (otros gastos) = 34.460 EUR. La cuota integra con minimo personal de 5.550 EUR resulta en unos 7.200 EUR de IRPF. El neto anual es ingr menos gastos menos RETA menos IRPF, que ronda los 29.260 EUR.
Diferencia entre IRPF de autonomo y asalariado
Un asalariado tributa por rendimientos del trabajo: el empleador le aplica una retencion mensual basada en su bruto y le descuenta la Seguridad Social. Un autonomo, en cambio, tributa por rendimientos de actividades economicas: presenta pagos fraccionados trimestrales del IRPF (modelo 130 en estimacion directa) y cotiza al RETA por su cuenta. El autonomo puede deducir mas gastos, pero asume toda la gestion fiscal y no tiene cobertura de la empresa en materia de Seguridad Social. La carga total suele ser mayor para el autonomo a igualdad de ingresos brutos porque el RETA no tiene tope tan bajo como la cotizacion del asalariado.