Introduce el beneficio anual previsto para comparar cuanto te queda despues de impuestos como autonomo (RETA + IRPF) frente a constituir una Sociedad Limitada (IS 23% + dividendos 19%). La calculadora estima ademas el umbral de beneficio a partir del cual la SL resulta mas ventajosa.
NETO AUTONOMO ANUAL
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Neto autonomo
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Neto SL
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Diferencia (SL - Aut.)
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Umbral conveniencia aprox.
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Tu desglose
Se actualiza al instante| Concepto | Importe |
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Como tributa el autonomo en 2025
El autonomo persona fisica paga dos cargas principales: la cuota al RETA y el IRPF. La cuota RETA se calcula como el 30,73% sobre la base de cotizacion mensual elegida. Usando la base de referencia de 960 EUR/mes, el coste anual es de 960 x 12 x 0,3073 = aproximadamente 3.540 EUR. Sobre el beneficio restante se aplica la escala general progresiva del IRPF, que va del 19% hasta el 47% para bases superiores a 300.000 EUR. El minimo personal de 5.550 EUR genera una cuota a descontar que reduce el impuesto efectivo, especialmente en rentas medias.
Como tributa la Sociedad Limitada en 2025
Una SL con cifra de negocio inferior a 1 millon de EUR tributa por el Impuesto sobre Sociedades al tipo del 23% desde el ejercicio 2023, gracias a la reduccion del tipo impositivo para pymes aprobada por la Ley 31/2022. Si supera ese umbral, el tipo es del 25% general. Una vez pagado el IS, el beneficio despues de impuestos queda en la sociedad. Si el socio quiere recuperarlo como dividendo, tributa en su IRPF del ahorro al 19% hasta 6.000 EUR, al 21% entre 6.000 y 50.000 EUR, al 23% entre 50.000 y 200.000 EUR, y al 28% a partir de ahi. Esta calculadora usa el tipo del 19% sobre el total del dividendo como aproximacion conservadora.
Ejemplo con 60.000 EUR de beneficio
Con 60.000 EUR de beneficio, el autonomo paga una RETA de 3.540 EUR y un IRPF aproximado de 16.700 EUR, quedando un neto de unos 39.760 EUR. La SL pagaría un IS de 13.800 EUR (23%), dejando 46.200 EUR en la sociedad. Al distribuirlos como dividendo al 19%, el socio retiene 37.422 EUR netos. En este rango la diferencia es reducida y depende del flujo de caja necesario: si el socio no necesita retirar todo el beneficio, la SL puede ser mas eficiente al diferir la tributacion del dividendo.
Factores mas alla del calculo fiscal puro
La decision entre autonomo y SL no depende solo del umbral fiscal. La SL limita la responsabilidad patrimonial del socio al capital aportado, lo que puede ser determinante en actividades con riesgo contractual elevado. Tambien facilita la entrada de socios o inversores y mejora la imagen frente a clientes corporativos. En cambio, implica mayores obligaciones contables (contabilidad mercantil, deposito de cuentas anuales en el Registro Mercantil) y costes de asesoria que el autonomo puede evitar. Este simulador calcula unicamente la carga fiscal y no incluye esos costes estructurales.