Indtast dit salg eksklusiv moms og dine momsberettigede indkob eksklusiv moms. Beregn udgaaende moms, indgaaende moms og den nettomoms, der skal afregnes til Skattestyrelsen.
Nettomoms til afregning
--
Udgaaende moms
--
Indgaaende moms
--
Salg inkl. moms
--
Indkob inkl. moms
--
Dit overblik
Opdateres lobende
Post
Belob
Saadan fungerer moms for virksomheder
Momsregistrerede virksomheder i Danmark opkraever 25 procent moms pa momspligtige salg. Denne moms kaldes udgaaende moms. Virksomheden betaler ogsa moms pa sine indkob, den indgaaende moms, som den kan fradrage. Differencen skal afregnes til Skattestyrelsen ved hvert momsafregningsinterval.
Eksempel pa momsafregning
En virksomhed saelger for 200.000 kroner eksklusiv moms og betaler 80.000 kroner eksklusiv moms for indkob. Udgaaende moms er 50.000 kroner og indgaaende moms er 20.000 kroner. Nettomoms til afregning er 30.000 kroner, som betales til Skattestyrelsen.
Tips til momshaandtering
Saet altid momsbelobet til side pa en separat konto, saa du er sikker pa at have likvide midler ved afregning. Gem alle fakturaer, da dokumentation er pakraevet for at fradrage indgaaende moms. Brug et regnskabsprogram, der automatisk sorterer udgaaende og indgaaende moms for at minimere fejl.
Frequently asked questions
Hvad er udgaaende og indgaaende moms?
Udgaaende moms er den moms, som en virksomhed opkraever hos sine kunder ved salg af momspligtige varer og ydelser. Indgaaende moms er den moms, virksomheden selv betaler til sine leverandoerer ved kob til brug i virksomheden. Momsen til afregning er differencen: udgaaende moms minus indgaaende moms. Hvis udgaaende moms er stoerre end indgaaende, betaler virksomheden differencen til Skattestyrelsen. Er indgaaende moms stoerre, kan virksomheden faa momsen tilbagebetalt. Den danske momssats er 25 procent pa alle momspligtige leverancer.
Hvornaar skal virksomheder afregne moms i Danmark?
Momsafregningsperioden afhaenger af virksomhedens arsomsaetning. Virksomheder med en arsomsaetning over 50 millioner kroner afregner moms maanedligt. Virksomheder med omsaetning mellem 5 og 50 millioner kroner afregner kvartalsmoms med frist den sidste hverdag i maaneden efter kvartalets udloeb. Virksomheder med omsaetning under 5 millioner kroner afregner halvaarsmoms med frister den 1. september og den 1. marts. Alle virksomheder med momspligtig omsaetning over 50.000 kroner arligt er momspligtige og skal registreres hos Skattestyrelsen.
Hvilke ydelser er momsfritaget i Danmark?
Visse ydelser er undtaget fra moms i Danmark. Momsfritagne ydelser inkluderer laegebehandling og andre sundhedsydelser, undervisning, finansielle ydelser som laan og forsikring, kulturelle aktiviteter som teatre og biografer, boligudlejning og socialt arbejde. Leverancer inden for EU til momsregistrerede virksomheder i andre EU-lande er ogsa momsfritaget under visse betingelser. Det er vigtigt at vaere opmaerksom pa, at virksomheder med momsfritaget omsaetning ikke kan fradrage indgaaende moms pa deres indkob i samme omfang som virksomheder med fuldt momspligtig omsaetning.
Hvad sker der hvis man glemmer at afregne moms?
Manglende eller for sen momsafregning medforer renter og eventuelt gebyrer. Skattestyrelsen opkraever renter fra den dag, betalingsfristen overskrides. Renten fastsaettes kvartalsvis og er typisk i omraadet 0,5 til 1 procent pr. maaned af det skyldige beloeb. Gentagen forsommelse kan fore til kontrol og revisorpaalaeg. I grovere tilfaelde kan forsaetlig unddragelse af moms medfoere straffe- og bodeansvar. Virksomheder kan bede om anstand eller afdragsordning ved midlertidigt likviditetspres. Det anbefales altid at saette momsbelobet til side loebende pa en separat konto.