Indtast et belob og vaelg retning for at se momsbelobet, eksklusive og inklusive pris med den gaeldende danske momssats pa 25 procent.
Momsbelob
-
Eks. moms
-
Inkl. moms
-
Dit overblik
Opdateres lobende
Post
Belob
Saadan virker moms i Danmark
Moms, eller mervaerdiafgift, er en forbrugsafgift, som opkraeves i hvert led af vaerdikaden. Virksomheder indkober varer og tjenester med moms, fradrager denne indgaaende moms i deres regnskab og opkraever udgaaende moms af deres kunder. Nettoforskellen afregnes til Skatteforvaltningen. Forbrugeren baerer den endelige momsudgift, mens virksomheden fungerer som opkraever pa statens vegne. Systemet sikrer, at afgiften kun betales en gang pa den endelige vaerdi, selv om produktet skifter haender mange gange undervejs.
Momsregistrering og afregningsfrister
Virksomheder over 50.000 kr. i aarlig omsaetning skal registreres for moms. Sma virksomheder afregner kvartalsvis, mellemstore halvaarligt og store virksomheder maanedligt. Afregning sker via TastSelv Erhverv pa skat.dk. Fejlagtig eller forsinket afregning kan medfoere renter og boeder, saa det er vigtigt at kende sine frister. Nyoprettede virksomheder bor registrere sig i god tid for den forventede omsaetningsgraense naas.
Momsfritage ydelser og nulmomsede leverancer
Ikke alt er momspligtigt i Danmark. Sundhedsydelser fra laeger og hospitaler, finansielle tjenester, forsikring, undervisning og visse kulturelle aktiviteter er fritaget for moms. Det betyder, at leverandoeren ikke opkraever moms, men heller ikke kan fradrage indgaaende moms pa sine indkoeb. Eksport af varer og tjenester til lande uden for EU er nulmomsede, det vil sige momsfrie med ret til fradrag. Det er en vigtig forskel for virksomheder med international handel.
Praktiske tips til korrekt momshaandtering
Hold altid styr paa dine fakturaer og kvitteringer, da dokumentation er kraevet for at faa fradrag for indgaaende moms. Brug regnskabssoftware, der automatisk beregner og bogfoerer moms, for at undgaa fejl. Ved usikkerhed om, hvorvidt en given levering er momspligtig, kan du kontakte Skatteforvaltningen for et bindende svar. Virksomheder, der handler med kunder i andre EU-lande, skal kende reglerne om omvendt momsbetalingspligt og OSS-ordningen for at undgaa dobbeltbeskatning eller manglende afregning.
Frequently asked questions
Hvad er momssatsen i Danmark og hvorfor er der kun en sats?
Den danske momssats er 25 procent og har vaeret uaendret siden 1992. Danmark anvender en enkelt, samlet sats for naesten alle varer og tjenester, i modsaetning til mange andre EU-lande, der opererer med reducerede satser pa eksempelvis foedevarer, boger eller medicin. Den ensartede sats forenkler regnskab og administration bade for virksomheder og for Skatteforvaltningen. Baggrundsaarsagen er, at Danmark historisk set har prioriteret administrativ enkelhed og har kompenseret lavindkomstgrupper via direkte overfoersler fremfor reducerede afgiftssatser. Moms benaevnes i Danmark teknisk som "mervaerdiafgift" og er reguleret i momsloven. Der findes dog visse fritagelser, fx ydelser fra laeger, tandlaeger, hospitaler og finansielle tjenester, som ikke er momspligtige overhovedet, men for langt de fleste handler er satsen ensartet 25 procent.
Hvornaar skal en virksomhed lade sig momsregistrere i Danmark?
En virksomhed skal lade sig momsregistrere i Danmark, nar dens momspligtige omsaetning overstiger 50.000 kr. inden for en 12-maneders periode. Graensen gaelder for salg af varer og tjenester her i landet. Er du ny selvstaendig eller driver en lille bivirkshomhed, behover du altsa ikke registrere dig med det samme. Naar du overskrider graensen, skal du anmelde virksomheden til Erhvervsstyrelsen via virk.dk og begynde at opkraeve og afregne moms. Virksomheder, der kun saelger momsfritage ydelser, skal ikke momsregistreres. Det er muligt at lade sig frivilligt momsregistrere, fx hvis du oensker fradrag for indgaaende moms pa indkoeb, selv om omsaetningen er under graensen. Fristen for afregning er som udgangspunkt kvartalsvis for sma virksomheder og maanedligt for storre.
Hvordan beregner jeg moms bagudfra et inklusiv-belob?
Nar du kender et belob inklusiv moms og vil finde selve momsandelen, skal du dividere belobet med 1,25 for at faa eksklusive-belobet og derefter traekke det fra det oprindelige tal. Formlen er: moms = inklusiv-belob minus (inklusiv-belob divideret med 1,25). Eksempel: Har du betalt 625 kr. inklusiv moms, er eksklusive-belobet 625 divideret med 1,25, hvilket giver 500 kr. Momsbelobet er da 625 minus 500, altsa 125 kr. Denne metode kaldes sommetider "baglaens momsberegning" og bruges, nar en pris allerede indeholder moms, og du vil finde grundbelobet. Det er relevant for virksomheder, der har lavet en fejl i prisopstillingen, eller for forbrugere der vil se, hvad staten reelt har tjent pa et koeb.
Hvad er forskellen pa dansk moms og moms i resten af EU?
Dansk moms adskiller sig fra de fleste andre EU-landes momsregimer ved at anvende en enkelt sats pa 25 procent uden reducerede satser. EU-lovgivningen tillader medlemslandene at anvende mindst to reducerede satser (ned til 5 procent) og en nullsats for visse kategorier som basis-foedevarer, boeger og offentlig transport. Sverige og Finland har eksempelvis reducerede satser pa 12 og 6 procent for hhv. madfoedevarer og kulturgoder. I Danmark faar du ingen moms-rabat pa dagligvarer i supermarkedet, da de beskattes med fuld 25 procent ligesom elektronik og luksusvarer. Til gengaeld slipper du som forbruger for at holde styr pa, hvilken sats der gaelder for hvert produkt. For virksomheder med graenoverkridende handel gaelder EU-reglerne om destination og OSS-ordningen, men satsen ved salg i Danmark er altid 25 procent.