Geben Sie Ihren Jahreslohn und den Bonusbetrag ein. Der Rechner zeigt, wie viel vom Bonus nach SV-Abzuegen und Steuern tatsaechlich auf dem Konto ankommt.
Nettowert Bonus (CHF)
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Brutto-Bonus
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SV-Abzug
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Steuer auf Bonus
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Effektive Abgabenquote
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Ihre Aufschlüsselung
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Wie der Bonus in der Schweiz besteuert wird
Ein Bonus ist in der Schweiz kein separat besteuertes Einkommen. Er wird dem ordentlichen Jahreslohn zugerechnet und erhoet das steuerbare Einkommen in voller Hoehe. Massgebend ist damit nicht der durchschnittliche Steuersatz auf dem Grundgehalt, sondern der Grenzsteuersatz am oberen Rand des Gesamteinkommens. Da der Bundessteuertarif und die meisten Kantonstarife progressiv verlaufen, steigt der Grenzsteuersatz mit zunehmendem Lohn. Wer CHF 120000 verdient und CHF 15000 Bonus erhaelt, zahlt auf die zusaetzlichen CHF 15000 den Steuersatz, der auf dem Einkommen zwischen CHF 120000 und CHF 135000 gilt.
SV-Abzuege auf den Bonus
Boni unterliegen uneingeschraenkt den AHV/IV/EO-Beitraegen. Der Arbeitnehmeranteil betraegt 5,3 Prozent ohne Lohnhoechstgrenze. Der ALV-Beitrag von 1,1 Prozent wird erhoben, bis der versicherte Gesamtlohn CHF 148200 ueberschreitet. Der Rechner verwendet einen vereinfachten kombinierten SV-Satz von 13,07 Prozent, der AHV, IV, EO und ALV zusammenfasst. BVG-Sparbeitraege sind nicht enthalten, weil sie stark vom Alter und den vertraglichen Spessplaenen abhaengen.
Kantonale Unterschiede beim Bonus
Die direkte Bundessteuer ist fuer alle Kantone gleich. Die Kantons- und Gemeindesteuer hingegen variiert erheblich. In Zug liegt der kombinierte Steuerfuss deutlich unter dem Schweizer Durchschnitt; in Genf und Bern faellt die kantonale Belastung deutlich hoeher aus. Auf einen Bonus von CHF 15000 mit einem Grundgehalt von CHF 120000 kann die Steuerbelastung je nach Kanton um mehrere Tausend Franken differieren. Wer in der Lage ist, seinen Wohnsitz in einen steuerguestigen Kanton zu verlegen, kann die Nettorendite eines Bonus nachhaltig verbessern.
Strategien zur Optimierung des Bonus-Nettobetrags
Es gibt legale Moeglichkeiten, die Steuerbelastung auf einen Bonus zu reduzieren. Eine Einzahlung in die Saeule 3a im Jahr des Bonuserhalts mindert das steuerbare Einkommen um bis zu CHF 7258 (mit Pensionskasse). Ein freiwilliger Einkauf in die Pensionskasse kann das steuerbare Einkommen erheblich senken und ist in Sondersituationen besonders attraktiv. Auch ein freiwilliger Aufschub des Bonus in das naechste Jahr ist mit dem Arbeitgeber zu besprechen, falls das Einkommen dann tiefer liegt. Der Rechner zeigt den Nettobetrag vor solchen Optimierungen.