Legg inn gavetype og belop for a beregne skattefri del og eventuell skattepliktig del som behandles som lonn.
Skattefri gave
--
Skattepliktig del
--
Skatt pa mottaker (est.)
--
Netto mottatt verdi
--
Arb.giv.avgift pa over-del
--
Din oversikt
Oppdateres direkte
Post
Belop
Skattefrie gaver fra arbeidsgiver i Norge
Arbeidsgiver kan gi skattefrie gaver til ansatte innenfor fastsatte grenser. For 2025 er grensene: alminnelige gaver (bursdag, anerkjennelse, m.m.) 5 000 kroner, julegave 1 000 kroner, tjenestejubileumsgave 8 000 kroner. Belopet over grensene er skattepliktig lonn og innga i grunnlaget for arbeidsgiveravgift (14,1 prosent sone 1). Reglene fastsettes av Skatteetaten via arbeidsgiveravgiftsregelverket.
Eksempel: 6 000 kr gave
En gave pa 6 000 kroner klassifisert som alminnelig gave (grense 5 000 kr): skattefri del er 5 000 kr, skattepliktig del er 1 000 kr. Arbeidsgiver betaler 14,1 prosent arbeidsgiveravgift pa 1 000 kr = 141 kr. Ansatte betaler marginalskatt pa 1 000 kr. Med 34 prosent marginalskatt er det 340 kr i ekstra skatt for ansatte. Netto verdi for ansatte av den 6 000 kr gaven er 5 660 kr.
Tips for gi gaver til ansatte
Hold gavebelopet innenfor de skattefrie grensene for a maksimere verdien for ansatte uten ekstra skattekostnad for noen av partene. Kombiner julegave (1 000 kr) med arlig generell gave (5 000 kr) for opp til 6 000 kr skattefritt per ar. Bruk tingsgaver og gavekort fremfor kontanter for a styrke fritaksanvendelsen. Dokumenter alle gaver med anledning og belop for regnskapsmessig etterlevelse.
Frequently asked questions
Hva er grensene for skattefrie gaver fra arbeidsgiver?
Arbeidsgiver kan gi folgende skattefrie gaver til ansatte: alminnelige gaver opp til 5 000 kroner per ansatt per inntektsar (for eksempel bursdagsgaver, anerkjennelsesgaver), julegave opp til 1 000 kroner arlig, jubileumsgave ved arbeidsgiverens 25, 50, 75 eller 100 ars jubileum opp til 4 000 kroner, og gaver ved tjenestejubileer (20, 25, 40, 50 ars ansettelse) opp til 8 000 kroner. Belopet over grensene beskattes som lonn og er arbeidsgiveravgiftspliktig. Grensene fastsettes av Finansdepartementet og kan endres.
Er private gaver mellom personer skattefrie?
Ja, private gaver mellom privatpersoner er skattefrie for mottaker. Det er ingen gaveskatt i Norge (arveavgiften ble avskaffet i 2014). Giver kan imidlertid utlose kapitalgevinstskatt dersom gaven innebarer overdragelse av aksjer, eiendom eller andre eiendeler med urealisert gevinst. Giver anses da a ha realisert eiendelen til markedsverdi. For rene pengegaver er det ingen skattemessige konsekvenser for hverken giver eller mottaker, uansett belop.
Hva er skattereglene for gaver til ansatte som ikke er fra arbeidsgiver?
Gaver fra arbeidsgiveren er dekket av spesifikke skattefrie grenser som nevnt ovenfor. Gaver fra kunder, forretningsforbindelser eller andre til ansatte anses som skattepliktig inntekt for den ansatte dersom gavedverdie overstiger 500 kroner per giver per ar. Slike gaver ma rapporteres i skattemeldingen. Det er arbeidstakers ansvar a innrapportere skattepliktige gaver fra tredjeparter til Skatteetaten.
Kan arbeidsgiver gi skattefrie gaver i naturalier?
Ja, skattefrie gaver kan gis som naturalier (ting, opplevelser) eller kontanter, men kontantbetalinger er mer risikofullt skattemessig da de lett kan anses som lonnsutbetaling. Gaver i form av gavebevis, tingsgaver og billetter kan falle innenfor de skattefrie grensene. Rabatter pa egne varer og tjenester (personalrabatt) er skattefrie opp til 8 000 kroner per ansatt per ar for 2025. Det er viktig at gaven er knyttet til en spesiell anledning (jul, bursdag, jubileum) for a falle innenfor fritaket.