Legg inn salgsbelop, kostpris og velg aktivaklasse for a beregne realisasjonsgevinst og skatt i Norge.
Skatt pa gevinst
--
Gevinst (brutto)
--
Netto proveny
--
Effektiv skattesats
--
Avkastning etter skatt
--
Din oversikt
Oppdateres direkte
Post
Belop
Realisasjonsprinsippet i norsk skatterett
I norsk skatterett gjelder realisasjonsprinsippet, som innebarer at skatt utloses nar et formuesobjekt selges, overdras eller pa annen mate realiseres. Urealiserte gevinster er ikke skattepliktige. Inngangsverdien (kostprisen) trekkes fra salgssummen for a beregne gevinst. Dokumentasjon pa inngangsverdi er viktig, spesielt for investeringer gjort for mange ar siden. Skatteetaten anbefaler a ta vare pa kjopsbekreftelser og kontoutskrifter som dokumentasjon.
Eksempel: salg av aksjer og bolig
Selger du aksjer kjopt for 150 000 kroner for 300 000 kroner er gevinsten 150 000 kroner. Skatten er 56 700 kroner (37,84 %) og netto proveny er 243 300 kroner. Selger du i stedet en sekundærbolig med tilsvarende gevinst, er skatten 33 000 kroner (22 %) og netto proveny 267 000 kroner. Skattebelastningen er vesentlig lavere pa eiendom enn pa aksjer.
Timing av realisasjoner
Tidspunktet for realisasjon kan pavirke skattebelastningen. Realiserer du gevinster pa tampen av aret (desember) kan det gi fordeler ved planlegging av lonn og andre inntekter det aktuelle aret. Tap og gevinster kan nettes mot hverandre i samme inntektsperiode. Skatteetaten anbefaler a diskutere storre realisasjoner med en skatteradgiver for a sikre optimal tidsstyring.
Frequently asked questions
Hva er realisasjonsgevinst og nar beskattes den?
Realisasjonsgevinst er gevinst ved salg av formuesobjekter som aksjer, fond, eiendom, kryptovaluta og andre kapitalaktiva. Gevinsten beregnes som salgspris minus kostpris (inngangsverdi) pluss eventuelle fradrag for salgsomkostninger. Skatten utloses nar objektet selges eller byttes, ikke nar verdien stiger. For aksjer og aksjefond brukes inngangsverdien inkludert eventuelle skjermingstillegg. For eiendom er det egne regler der salg av primærbolig etter to ars botid er skattefritt. Kryptovaluta behandles som formuesobjekt og gevinst beskattes med 22 prosent.
Er salg av bolig skattepliktig i Norge?
Salg av primærbolig (din egen bolig) er skattefritt dersom du har eid og bodd i boligen i minst 12 av de siste 24 manedene pa salgstidspunktet. For sekundærbolig (utleiebolig, fritidsbolig) er gevinsten skattepliktig med 22 prosent uansett botid. Kostprisen ved boligsalg inkluderer kjopspris pluss dokumenterte pakosting og forbedringer (ikke vedlikehold). Dersom du selger med tap pa skattepliktig bolig, kan tapet trekkes fra mot andre kapitalinntekter. Arvede boliger har egne regler for inngangsverdi basert pa arvekonstpris.
Hva er skatten pa salg av kryptovaluta?
Gevinst pa kryptovaluta beskattes som kapitalinntekt med 22 prosent. Det er ingen egen aksjonærmodell for krypto. Kostprisen er prisen pa kryptoen pa kjopstidspunktet omregnet til norske kroner. Ved salg av deler av en kryptobeholdning brukes FIFO-prinsippet (forst inn, forst ut). Dersom du har tap pa krypto, kan tapet trekkes fra mot andre kapitalinntekter i skattemeldingen. Alle transaksjoner med kryptovaluta ma rapporteres til Skatteetaten, og mange norske kryptoborsene rapporterer direkte til Skatteetaten via tredjepartsrapportering. Skatten er dermed 22 prosent, ikke 37,84 prosent som for aksjer.
Kan jeg utsette skatt pa gevinst ved reinvestering?
I Norge er det generelt ikke mulig a utsette skatt pa gevinst ved reinvestering (i motsetning til det amerikanske 1031-bytte-systemet for eiendom). Skatt pa aksjegevinster kan imidlertid utsettes ved a beholde aksjene pa aksjesparekonto (ASK) og utsette uttak. Skatten utloses ved uttak fra ASK, ikke ved intern handler innenfor kontoen. For naeringsdrivende finnes det noen muligheter for skatteplanlegging ved reinvestering, men privatpersoner beskattes ved realisasjon. Skatteplanlegging bor gjores i samrad med en skatteradgiver.