Vul uw winst uit onderneming in en bereken direct het belastingvoordeel van de zelfstandigenaftrek 2025, inclusief MKB-winstvrijstelling en netto winst.
HOOFDRESULTAAT
-
Zelfstandigenaftrek EUR 2.470
-
MKB-winstvrijstelling
-
Belastingvoordeel
-
Netto winst
-
Jouw overzicht
Wordt direct bijgewerkt| Post | Bedrag |
|---|
Wat is de zelfstandigenaftrek?
De zelfstandigenaftrek is een vaste aftrekpost van EUR 2.470 voor Nederlandse ondernemers die voldoen aan het urencriterium. U moet minimaal 1.225 uur per jaar besteden aan uw eigen onderneming. De aftrek verlaagt uw belastbare winst uit onderneming, waardoor u over een lager bedrag inkomstenbelasting betaalt. Let op dat het belastingvoordeel wordt berekend tegen het aangepaste aftrektarief van 37,48%, niet tegen uw hoogste marginale tarief.
Hoe werkt de MKB-winstvrijstelling?
De MKB-winstvrijstelling bedraagt 13,31% van de winst na aftrekposten. U hoeft hiervoor niet aan het urencriterium te voldoen. De vrijstelling wordt automatisch toegepast nadat de zelfstandigenaftrek is verrekend. Dit verlaagt uw belastbare winst aanzienlijk en zorgt voor een lagere effectieve belastingdruk op uw ondernemerswinst. Samen met de zelfstandigenaftrek is de MKB-winstvrijstelling een van de belangrijkste fiscale voordelen voor zzp'ers en kleine ondernemers.
Berekening stap voor stap
De berekening verloopt in drie stappen. Eerst trekt u de zelfstandigenaftrek van EUR 2.470 af van uw winst. Daarna berekent u de MKB-winstvrijstelling van 13,31% over de winst na zelfstandigenaftrek. Ten slotte berekent u de verschuldigde inkomstenbelasting over de belastbare winst na beide aftrekposten, verminderd met de algemene heffingskorting. Het belastingvoordeel is het verschil in belasting voor en na toepassing van de aftrekposten.
Praktisch voorbeeld bij EUR 60.000 winst
Bij een winst van EUR 60.000 geldt: zelfstandigenaftrek EUR 2.470, waarna de MKB-winstvrijstelling van 13,31% wordt berekend over EUR 57.530, wat neerkomt op EUR 7.657. De belastbare winst bedraagt dan EUR 49.873. Het totale belastingvoordeel door beide aftrekposten loopt op tot enkele duizenden euro per jaar. Gebruik de rekentool hierboven om het exacte voordeel voor uw eigen situatie te berekenen.