Bereken hoeveel u in 2025 fiscaal aftrekbaar in een lijfrente of pensioenproduct kunt inleggen op basis van uw inkomen en uw pensioenaangroei via de werkgever (factor A).
Jaarruimte (fiscaal aftrekbaar)
—
Premiegrondslag
—
Aftrek factor A
—
Your breakdown
Updates live as you typeVoorbeeld: inkomen € 50.000, factor A € 0
Stel, u verdient € 50.000 per jaar en heeft geen werkgeverspensioen (factor A is nul). De berekening verloopt als volgt.
De premiegrondslag is € 31.525 (inkomen van € 50.000 min de AOW-franchise van € 18.475). De jaarruimte is 30 procent daarvan, oftewel € 9.457,50. Dit bedrag mag u in 2025 aftrekken als u het inlegt in een erkend lijfrente- of bankspaarproduct.
Hoe werkt de jaarruimte?
De jaarruimte is gebaseerd op de gedachte dat iedereen recht heeft op een bepaald pensioenopbouwpercentage. De formule is:
Jaarruimte = 30% x (inkomen tot 137.800 EUR - 18.475 EUR AOW-franchise) - 6,27 x factor A
De AOW-franchise van 18.475 EUR wordt afgetrokken omdat de AOW al een basispensioen biedt. Het deel van uw inkomen boven 137.800 EUR telt niet mee voor de jaarruimte. Als u via uw werkgever al pensioen opbouwt, vermindert die opbouw (factor A) uw jaarruimte.
Tarieven en grenzen 2025
| Parameter | Waarde 2025 |
|---|---|
| Jaarruimtepercentage | 30% |
| AOW-franchise | 18.475 EUR |
| Maximaal toetsingsloon | 137.800 EUR |
| Factor A-vermenigvuldiger | 6,27 |
Het percentage van 30 procent is per 2023 verhoogd (was 13,3 procent). De maximale jaarruimte bij geen factor A bedraagt 30% x (137.800 - 18.475) = € 35.797,50.
Niet-gebruikte jaarruimte: reserveringsruimte
Heeft u in eerdere jaren uw jaarruimte niet volledig benut? Dan kunt u de ongebruikte ruimte van de afgelopen 10 jaar alsnog gebruiken via de reserveringsruimte. De totale reserveringsruimte is gemaximeerd op 38.000 EUR per jaar. Raadpleeg uw aangifte inkomstenbelasting of de portal van de Belastingdienst voor uw beschikbare reserveringsruimte.
Waar kunt u de jaarruimte voor gebruiken?
De jaarruimte mag u gebruiken voor premies voor een lijfrenteverzekering, inleg op een lijfrentespaarrekening of een lijfrentebeleggingsrecht bij een bank of verzekeraar. De premie of inleg is in het jaar van betaling aftrekbaar in box 1, waardoor u belasting bespaart tegen uw marginale tarief van maximaal 49,5 procent. De uitkering is later belast, maar doorgaans tegen een lager tarief na pensionering.
Let op
Deze calculator geeft een indicatie op basis van de gepubliceerde parameters voor 2025. De werkelijke jaarruimte kan afwijken als uw inkomen bestaat uit meerdere bronnen, als u een buitenlandse pensioenopbouw heeft, of bij bijzondere situaties zoals arbeidsongeschiktheid. Raadpleeg een belastingadviseur voor uw persoonlijke situatie.