Voer uw groene beleggingen en overige beleggingen in en zie direct hoeveel belastingvoordeel u in 2025 geniet. De berekening combineert de extra box 3-vrijstelling van maximaal EUR 71.813 met de heffingskorting van 0,7% op groene beleggingen.
Belastingvoordeel
-
Groene belegging
-
Extra vrijstelling
-
Heffingskorting 0,7%
-
Totaal voordeel
-
Jouw overzicht
Wordt direct bijgewerkt| Post | Bedrag |
|---|
Wat zijn groene beleggingen en waarom zijn ze fiscaal aantrekkelijk?
Groene beleggingen zijn beleggingen in erkende groene fondsen die milieuvriendelijke projecten financieren, zoals duurzame energie, natuur en biologische landbouw. De Nederlandse overheid stimuleert deze beleggingen met twee fiscale voordelen: een extra vrijstelling in box 3 van maximaal 71.813 EUR per persoon en een heffingskorting van 0,7% over de waarde van de groene beleggingen. Samen kunnen deze voordelen de effectieve belastingdruk op uw vermogen aanzienlijk verlagen.
Hoe wordt het belastingvoordeel berekend?
Het totale voordeel bestaat uit twee delen. Ten eerste de heffingskorting: 0,7% van de waarde van uw groene beleggingen wordt direct afgetrokken van uw te betalen inkomstenbelasting. Ten tweede de box 3-besparing: de extra vrijstelling van maximaal 71.813 EUR verlaagt uw belastbare grondslag. Over het vrijgestelde bedrag betaalt u geen forfaitair rendement van 6,03% en geen box 3-tarief van 36%, wat neerkomt op een besparing van circa 2,17% van het vrijgestelde bedrag.
Combinatie met het reguliere heffingsvrij vermogen
Het reguliere heffingsvrij vermogen voor box 3 bedraagt in 2025 57.684 EUR per persoon. De groene extra vrijstelling van maximaal 71.813 EUR komt daar bovenop. Wie 71.813 EUR of meer in erkende groene fondsen belegt, geniet dus een gecombineerde vrijstelling van 129.497 EUR. Pas over het vermogen dat dit bedrag overstijgt betaalt u box 3-belasting. Heeft u een fiscaal partner, dan kunnen beide vrijstellingen worden samengevoegd of vrij worden verdeeld.
Erkende groene beleggingsfondsen en de aangifte
Alleen beleggingen in fondsen die zijn erkend door de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO) komen in aanmerking voor de fiscale voordelen. De bank of vermogensbeheerder verstrekt jaarlijks een groene verklaring met het bedrag van uw groene beleggingen per 1 januari. Dit bedrag neemt u over in uw belastingaangifte. De Belastingdienst past de vrijstelling en de heffingskorting vervolgens automatisch toe op basis van die verklaring.