Calcola l'imposta di successione 2025 in Italia: franchigia, aliquota e imposta per coniuge, figli, fratelli e altri parenti. Aggiornato alla normativa vigente.
Inserisci il valore dell'eredita per il singolo beneficiario e il grado di parentela per calcolare franchigia, base tassabile e imposta di successione 2025.
Imposta di successione
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Franchigia
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Aliquota
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Base tassabile
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Come funziona l'imposta di successione in Italia
L'imposta di successione colpisce i trasferimenti di beni e diritti per causa di morte. Si calcola separatamente per ogni beneficiario, in base al valore della quota ricevuta e al grado di parentela con il defunto. La normativa prevede aliquote e franchigie differenziate: piu il legame e stretto, piu alta e la franchigia e piu bassa e l'aliquota.
La franchigia e la soglia al di sotto della quale non si paga nulla. Se il valore ricevuto supera la franchigia, l'imposta si applica solo sulla parte eccedente, non sull'intero valore. Per coniuge e figli la franchigia e di 1.000.000 euro per ciascun erede, quindi una quota fino a quel valore non genera alcuna imposta.
Esempio: 1.000.000 € di franchigia, eredita di 1.200.000 EUR
Un'eredita di 1.200.000 euro a favore del coniuge o di un figlio. La franchigia e di 1.000.000 € per beneficiario, quindi la base tassabile e 200.000 €. L'aliquota applicabile e il 4%, per un'imposta di 8000 €.
Aliquote e franchigie per grado di parentela
La tabella riassume le quattro categorie previste dalla legge italiana. Le aliquote e le franchigie si applicano a ogni beneficiario separatamente.
Grado di parentela
Franchigia per erede
Aliquota
Coniuge o figli
1.000.000 EUR
4%
Fratelli e sorelle
100.000 EUR
6%
Altri parenti fino al 4 grado
nessuna
6%
Altri soggetti
nessuna
8%
Cosa include e cosa no questo calcolatore
Il calcolatore applica le aliquote e le franchigie ordinarie per persone fisiche residenti in Italia, esclusa la franchigia aggiuntiva per disabili gravi (legge 104/1992, franchigia di 1.500.000 euro). Non copre le imposte ipotecaria e catastale sugli immobili, che si aggiungono all'imposta di successione, ne le agevolazioni per la prima casa. Per successioni con immobili, aziende, quote societarie o situazioni internazionali, il calcolo puo essere piu complesso: e consigliabile rivolgersi a un notaio o a un dottore commercialista per una valutazione precisa.
Frequently asked questions
Come si calcola l'imposta di successione in Italia nel 2025?
L'imposta si calcola sul valore dell'eredita al netto della franchigia spettante per ogni beneficiario. Per coniuge e figli la franchigia e di 1.000.000 euro e l'aliquota sulla parte eccedente e il 4%. Per fratelli e sorelle la franchigia e di 100.000 euro con aliquota del 6%. Per gli altri parenti fino al quarto grado non e prevista franchigia e l'aliquota e il 6%. Per tutti gli altri soggetti non e prevista franchigia e l'aliquota e l'8%. L'imposta si calcola separatamente per ogni beneficiario, non sul totale dell'asse ereditario.
La franchigia si applica a ogni erede separatamente?
Si. La franchigia spetta per ciascun beneficiario in modo autonomo. Se l'eredita viene divisa tra piu figli, ognuno ha diritto alla propria franchigia di 1.000.000 euro. Questo calcolatore calcola l'imposta per un singolo beneficiario: inserisci il valore della quota spettante a quel beneficiario, non il totale dell'asse ereditario.
Ci sono esenzioni aggiuntive per persone con disabilita?
Si. Per i beneficiari riconosciuti gravi ai sensi della legge 104/1992 la franchigia e di 1.500.000 euro, indipendentemente dal grado di parentela. Questo calcolatore non copre il caso speciale della legge 104; per quella situazione rivolgiti a un notaio o a un consulente fiscale.
L'imposta di successione si paga sugli immobili o solo sul denaro?
L'imposta di successione si applica all'intero asse ereditario, inclusi immobili, conti correnti, titoli, quote societarie e qualsiasi altro bene trasmesso per causa di morte. Per gli immobili, oltre all'imposta di successione, si pagano anche l'imposta ipotecaria (2%) e l'imposta catastale (1%), con possibili agevolazioni se si tratta della prima casa del beneficiario.