Le prélèvement à la source (PAS) est retenu directement par votre employeur chaque mois. Ce calculateur détermine votre taux personnalisé et l\'estimation du montant mensuel prélevé.
Taux de prélèvement à la source
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Impôt annuel
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Prélèvement mensuel estimé
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Votre détail
Mise à jour en direct| Élément | Montant |
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Une personne seule avec 35 000 EUR de revenu imposable : calcul détaillé
Pour une personne seule sans enfant déclarant 35 000 € de revenu net imposable, l'impôt sur le revenu 2025 s'élève à 3 604 €. Le taux de prélèvement à la source est donc de 10,30 % et le prélèvement mensuel de 300,33 €.
| Revenu net imposable | 35 000 € |
| Situation | Célibataire, 0 enfant (1 part) |
| Impôt sur le revenu annuel | 3 604 € |
| Taux de prélèvement à la source | 10,30 % |
| Prélèvement mensuel | 300,33 € |
Ce taux personnalisé est transmis par la DGFiP à votre employeur qui l'applique directement sur votre salaire net imposable. Vous pouvez opter pour le taux neutre ou le taux individualisé depuis votre espace personnel sur impots.gouv.fr.
Comment fonctionne le prélèvement à la source
Instauré en janvier 2019, le prélèvement à la source (PAS) adapte le paiement de l'impôt sur le revenu au rythme de perception des revenus. Pour les salariés, l'employeur collecte l'impôt à la source et le reverse à l'État chaque mois. Pour les travailleurs indépendants, les acomptes sont prélevés directement sur le compte bancaire par la DGFiP.
Le taux personnalisé est calculé automatiquement par l'administration à partir de la dernière déclaration de revenus connue. Il est mis à jour chaque année en septembre, après le traitement des déclarations de revenus du printemps. Entre deux mises à jour, le contribuable peut demander une modulation à la hausse ou à la baisse si sa situation change de façon significative.
Les trois types de taux PAS
Trois options sont disponibles pour moduler l'application du PAS :
- Taux personnalisé : calculé par la DGFiP sur la base des revenus et de la situation familiale du foyer fiscal. C'est le taux de droit commun, transmis à tous les collecteurs du foyer.
- Taux neutre : correspond au taux applicable à un célibataire sans enfant pour le même niveau de revenu. Il est utilisé sur demande pour préserver la confidentialité vis-à-vis de l'employeur. Si l'impôt réel est supérieur à ce qui est prélevé, le contribuable verse un complément directement à la DGFiP.
- Taux individualisé : réservé aux couples soumis à imposition commune, il permet de répartir la charge fiscale entre les deux conjoints en proportion de leurs revenus respectifs, ce qui évite que le conjoint ayant le revenu le plus faible se voit appliquer le taux calculé sur les revenus cumulés du foyer.
Quotient familial et impact sur le taux
Le quotient familial réduit la base de calcul de l'impôt en divisant le revenu imposable par un nombre de parts déterminé par la situation familiale. Un couple marié sans enfant dispose de 2 parts, un couple avec deux enfants de 3 parts (0,5 part par enfant pour les deux premiers). Cette division réduit mécaniquement le taux moyen d'imposition et donc le taux de prélèvement à la source appliqué.
Exemple : pour un couple déclarant 70 000 EUR de revenu imposable commun avec deux enfants, le quotient familial divise le revenu par 3 parts, soit environ 23 333 EUR par part. L'impôt calculé sur cette base réduite est ensuite multiplié par 3 pour obtenir l'impôt du foyer. Ce mécanisme assure une imposition plus favorable pour les familles.
Barème de l'impôt sur le revenu 2025 (base du calcul PAS)
| Fraction du revenu net imposable par part | Taux |
|---|---|
| Jusqu'à 11 497 EUR | 0 % |
| De 11 498 à 29 315 EUR | 11 % |
| De 29 316 à 83 823 EUR | 30 % |
| De 83 824 à 180 294 EUR | 41 % |
| Au-delà de 180 294 EUR | 45 % |