Introduce tu salario bruto anual y tu situacion familiar para obtener el porcentaje de retencion de IRPF que deberia aplicar tu empresa en cada nomina de 2025.
Retencion mensual estimada
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Salario bruto mensual
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Porcentaje de retencion
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Retencion mensual
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Neto mensual estimado
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Tu desglose
Se actualiza al instante| Concepto | Importe |
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Como se calcula la retencion de IRPF en la nomina 2025
La retencion de IRPF en nomina sigue el procedimiento general del Reglamento del IRPF. La empresa parte del salario bruto anual, descuenta las cotizaciones a la Seguridad Social del trabajador (aproximadamente el 6,35 % con el tope de la base maxima) y los gastos deducibles del articulo 19 (2.000 EUR fijos para la mayoria de trabajadores). El resultado es el rendimiento neto del trabajo antes de reduccion. Sobre ese rendimiento se aplica la reduccion del articulo 20 para rentas bajas o medias, que puede llegar hasta 7.302 EUR para rendimientos inferiores a 14.852 EUR. La base de retencion resultante se grava con la escala general del IRPF 2025.
La influencia de la situacion familiar en la retencion
El minimo personal y familiar reduce directamente la cuota. Para un contribuyente soltero sin hijos el minimo personal es de 5.550 EUR. Si el contribuyente esta casado y el conyuge no obtiene rentas superiores a 1.500 EUR el minimo aumenta a 6.700 EUR. Cada hijo menor de 25 anos que conviva con el contribuyente y no obtenga rentas superiores a 8.000 EUR anuales genera un minimo por descendientes adicional: 2.400 EUR el primero, 2.700 EUR el segundo, 4.000 EUR el tercero y 4.500 EUR el cuarto y siguientes. Este mecanismo explica por que dos trabajadores con el mismo salario pueden tener retenciones diferentes segun su composicion familiar.
La escala de retenciones del IRPF 2025
La escala de retenciones del IRPF 2025 es progresiva: el 19 % hasta 12.450 EUR de base, el 24 % entre 12.450 y 20.200 EUR, el 30 % entre 20.200 y 35.200 EUR, el 37 % entre 35.200 y 60.000 EUR, el 45 % entre 60.000 y 300.000 EUR y el 47 % a partir de 300.000 EUR. Estos tipos son la suma de los tramos estatal y autonomico de referencia. Cada comunidad autonoma aprueba su propia tarifa autonómica, por lo que la retencion real puede variar hasta varios puntos segun donde residas.
La regularizacion de la retencion a mitad de ano
La empresa esta obligada a regularizar la retencion cuando se producen variaciones en la situacion personal del trabajador (nacimiento de un hijo, matrimonio, separacion) o cuando la retribucion cambia significativamente. La regularizacion calcula de nuevo la cuota anual proyectada y distribuye la diferencia entre los meses que quedan del ano. Si la retencion aplicada hasta la fecha es inferior a la que corresponde, la empresa aumenta el tipo en los meses siguientes. Si es superior, lo reduce. Comunicar correctamente tu situacion familiar a traves del modelo 145 evita ajustes bruscos y reduce la probabilidad de que salga cuota a pagar en la declaracion anual.