Introduce tus ganancias y perdidas patrimoniales del ejercicio y calcula en segundos el saldo neto, la cuota del IRPF del ahorro 2025 y la ganancia neta que conservas tras impuestos.
Ganancia neta tras impuestos (EUR)
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Ganancias brutas
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Perdidas compensables
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Ganancia neta
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Impuesto ahorro
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Tu desglose
Se actualiza al instante| Concepto | Importe |
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Como funciona la compensacion de perdidas y ganancias patrimoniales
Cuando vendes un activo, acciones, fondos, criptomonedas o un inmueble, la diferencia entre el precio de venta y el de adquisicion genera una ganancia o una perdida patrimonial. El IRPF obliga a integrar todas las ganancias y perdidas del ejercicio en la base del ahorro. Si el saldo neto es positivo, tributa por la escala del ahorro. Si es negativo, no pagas nada ese ejercicio y puedes arrastrar la perdida durante cuatro anos para compensarla con futuras ganancias o con hasta el 25% de los rendimientos del capital mobiliario positivos de cada periodo.
Escala del IRPF del ahorro 2025 aplicable a ganancias patrimoniales
Las ganancias netas tributan por cinco tramos progresivos en 2025: 19% sobre los primeros 6.000 euros, 21% de 6.001 a 50.000, 23% de 50.001 a 200.000, 27% de 200.001 a 300.000 y 30% a partir de 300.001 euros. El ultimo tramo sube desde el 28% de 2024. Al ser una escala progresiva, cada tramo solo se aplica a la parte de la ganancia que cae en ese intervalo, de modo que el tipo efectivo siempre es inferior al tipo marginal.
Que activos generan ganancias y perdidas patrimoniales
Tributan en esta categoria la venta de acciones cotizadas y no cotizadas, participaciones en fondos de inversion, obligaciones y bonos, criptomonedas, derechos de suscripcion y cualquier inmueble distinto de la vivienda habitual. La venta de la vivienda habitual puede quedar exenta si el importe se reinvierte en otra vivienda habitual o si el transmitente tiene mas de 65 anos. Los premios de loteria y juego siguen un regimen especial distinto al de las ganancias patrimoniales por transmision.
Planificacion fiscal: cuando y como compensar perdidas
Si tienes perdidas acumuladas de ejercicios anteriores, puedes planificar las ventas para compensarlas con ganancias del ejercicio actual y reducir la cuota. El limite de compensacion cruzada entre perdidas patrimoniales y rendimientos del capital mobiliario es el 25% de los rendimientos positivos del periodo. Una estrategia habitual es aflorar perdidas latentes antes del cierre del ejercicio para compensar ganancias ya realizadas, reduciendo la base imponible del ahorro sin perder exposicion al activo si se vuelve a comprar pasados dos meses, plazo que evita la regla antilavado de la norma fiscal espanola.