Indtast dine aarlige erhvervsmassige udgifter fordelt pa kategorier og se den samlede skattevaerdi baseret pa din marginale skatteprocent.
Samlet skattebesparelse
--
Samlede fradrag
--
Marginalskattesats
--
Lokale og husleje
--
IT og udstyr
--
Dit overblik
Opdateres lobende
Post
Belob
Fradragsregler for selvstaendige i Danmark
Selvstaendige erhvervsdrivende kan fratraekke alle udgifter, der er nodvendige for at drive virksomheden. Fradraget reducerer det skattepligtige resultat, og skattevaerdien afhaenger af din marginale skatteprocent. Jo hojere marginalskatteprocent, desto mere er fradraget vaerd i kroner og ore.
Eksempel pa fradragsvaerdi
En selvstaendig med 71.000 kroner i erhvervsmassige udgifter og en marginalskatteprocent pa 42 procent sparer 29.820 kroner i skat. Det betyder, at udgifterne kun koster 41.180 kroner netto, da staten daekkker resten via skattefradraget.
Dokumentation er vigtig
Alle fradrag skal kunne dokumenteres med kvitteringer eller fakturaer. Gem bilag i mindst fem aar, da Skattestyrelsen kan kraeve dokumentation ved en kontrol. Brug et regnskabsprogram fra starten, saa du har styr pa dine udgifter og kan bevise deres erhvervsmassige karakter.
Frequently asked questions
Hvilke udgifter kan selvstaendige fratraekke i Danmark?
Selvstaendige kan fratraekke alle udgifter, der er afholdt for at erhverve, sikre og vedligeholde indkomsten. Det inkluderer husleje til erhvervslokaler, el og varme, kontorartikler og it-udstyr, revisor- og advokatudgifter, markedsforing, faglige kurser og konferencer, erhvervsforsikringer samt erhvervskobte abonnementer. Blandede udgifter, fx en bil brugt privat og erhvervsmaessigt, kan kun fratraekkes for den erhvervsmaessige andel. Udgifterne skal dokumenteres med bilag, og der gaelder saerlige regler for stoerre anskaffelser, der eventuelt skal afskrives over flere aar.
Kan selvstaendige fratraekke hjemmekontor?
Ja, selvstaendige kan fratraekke udgifter til hjemmekontor, hvis rummet udelukkende eller overvejende bruges til erhverv. Beregningen sker typisk ved at fordele boligudgifterne, herunder husleje eller renteudgifter, varme, el og forsikring, efter det antal kvadratmeter, kontoret udgor af boligens samlede areal. Bruger man fx 20 procent af boligen til kontor, kan 20 procent af de samlede boligudgifter fratraekkes. Der gaelder strengere krav til ejere af fast ejendom sammenlignet med lejere. Det er en god ide at dokumentere kontorets erhvervsmaessige anvendelse i tilfaelde af en kontrol fra Skattestyrelsen.
Hvad er beskaftigelsesfradraget og gaelder det selvstaendige?
Beskaftigelsesfradraget er et automatisk fradrag i skattepligtig indkomst beregnet pa baggrund af arbejdsindkomst. For 2026 udgor beskaftigelsesfradraget 10,65 procent af arbejdsindkomsten, dog maksimalt 45.600 kroner. Fradraget gaelder for selvstaendige pa samme maade som for lonmodtagere. Det er et bundlinjesfradrag i den skattepligtige indkomst, der reducerer kommuneskat og bundskat. Fradragets skattevaerdi afhaenger af den kommunale skattesats og er typisk i stoerrelsesordenens 7 til 8 procent af fradraget.
Skal selvstaendige momsregistreres for at opnaa fradrag?
Moms og skattemassige fradrag er to adskilt regelsaet. En selvstaendig kan fratraekke erhvervsmassige driftsudgifter i det skattepligtige resultat uanset momsregistrering. Momsregistrering er pakraevet, naar den momspligtige arsomsaetning overstiger 50.000 kroner. Momsregistrerede virksomheder kan desuden fratraekke indgaaende moms pa erhvervsmassige indkob, hvilket yderligere reducerer den kontante udgift. Ikke-momsregistrerede selvstaendige, fx med momsfritagne ydelser som undervisning, kan stadig fratraekke driftsudgifterne i skat, men kan ikke faa momsen refunderet.