Sonderausgaben senken das zu versteuernde Einkommen und damit die Einkommensteuer. Dieser Rechner zeigt, wie viel Sie durch Kirchenbeitrag, Spenden, Steuerberatung und freiwillige Versicherungsbeitraege 2025 sparen.
Steuerersparnis durch Sonderausgaben
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Gesamte Sonderausgaben
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Kirchenbeitrag-Abzug
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Spendenabzug
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Steuer nach Abzug
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Ihre Aufschlüsselung
Aktualisiert sich live| Position | Betrag |
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Was sind Sonderausgaben nach dem EStG?
Sonderausgaben sind private Ausgaben, die das Gesetz in Paragraf 18 EStG ausnahmsweise als steuerlich absetzbar anerkennt. Sie mindern das zu versteuernde Einkommen und damit die Einkommensteuer. Im Gegensatz zu Werbungskosten haben Sonderausgaben keinen unmittelbaren Zusammenhang mit der Einkunftserzielung. Typische Beispiele sind Kirchenbeitraege, Spenden an beguenstigte Einrichtungen und Steuerberatungskosten.
Kirchenbeitrag und Spenden: gesetzliche Hoechstbetraege 2025
Der Kirchenbeitrag ist bis zu 600 Euro jaehrlich absetzbar. Spenden an Einrichtungen auf der BMF-Liste sind bis zu 10 Prozent des Vorjahreseinkommens abzugsfahig, maximal aber den tatsaechlich gezahlten Betrag. Beide Posten werden vom Finanzamt in vielen Faellen automatisch per ELSTER-Schnittstelle uebermittelt, muessen aber trotzdem in der Steuererklarung angegeben werden.
Steuerberatungskosten: voller Abzug ohne Deckel
Kosten fuer einen Steuerberater oder Wirtschaftspruefer sind als Sonderausgabe ohne Hoechstbetrag vollstaendig absetzbar. Das gilt fuer die laufende Steuerberatung, die Erstellung der Einkommensteuererklarung und steuerrechtliche Gutachten. Wer einen Jahresvertrag mit einem Steuerberater hat, kann die gesamten Jahreskosten ansetzen.
Topf-Sonderausgaben: freiwillige Versicherungen letztmalig 2025
Freiwillige Kranken- und Pensionsversicherungsbeitraege (Topf-Sonderausgaben) sind 2025 noch bis zu 2.920 Euro absetzbar. Ab dem Steuerjahr 2026 werden diese Ausgaben durch eine gesetzliche Aenderung abgeschafft. Wer bestehende Vertrage hat, sollte den Abzug 2025 vollstaendig ausschoepfen, da danach keine steuerliche Beruecksichtigung mehr moeglich ist.