Wie viel kostet ein Mitarbeiter wirklich? Geben Sie das Bruttogehalt ein und sehen Sie sofort die vollstaendigen Lohnnebenkosten 2025 fuer Arbeitgeber in Oesterreich: DG-SV, Dienstgeberbeitrag, Kommunalsteuer, BMSVG und Gesamtkosten pro Monat und Jahr.
Gesamte Lohnkosten pro Monat
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Bruttogehalt
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DG-Sozialversicherung
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Abgaben (DB + DZ + KommSt)
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Lohnkostenfaktor
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Ihre Aufschlüsselung
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Welche Lohnnebenkosten traegt der Arbeitgeber in Oesterreich?
Neben dem vereinbarten Bruttogehalt fallen fuer Arbeitgeber in Oesterreich mehrere Pflichtabgaben an. Der Dienstgeberanteil zur Sozialversicherung (DG-SV) betraegt rund 21,23 Prozent des Bruttogehalts und ist die groesste Einzelposition. Er umfasst Beitraege zur Kranken-, Pensions- und Unfallversicherung sowie zur Arbeitslosenversicherung. Die gesetzliche Grundlage bildet das Allgemeine Sozialversicherungsgesetz (ASVG). Alle Dienstgeberabgaben zusammen ergeben einen Aufschlag von rund 30 Prozent auf das Bruttogehalt.
Dienstgeberbeitrag, Kommunalsteuer und BMSVG im Detail
Neben der DG-SV sind drei weitere Abgaben relevant. Der Dienstgeberbeitrag zum Familienlastenausgleichsfonds (DB) betraegt 3,9 Prozent und finanziert Familienleistungen wie die Familienbeihilfe. Dazu kommt der Zuschlag zum DB (DZ), der je nach Bundesland variiert. In Wien gilt 0,40 Prozent. Die Kommunalsteuer (KommSt) betraegt bundesweit 3 Prozent der Lohnsumme und fliesst an die Gemeinde, in der das Unternehmen seinen Sitz hat. Der Beitrag zur betrieblichen Mitarbeiter- und Selbstaendigenvorsorgekasse (BMSVG, Abfertigung neu) betraegt 1,53 Prozent und sichert Abfertigungsansprueche der Mitarbeiter.
Rechenbeispiel: 3.500 Euro Monatsbrutto mit 14 Bezuegen
Bei einem Monatsbrutto von 3.500 Euro ergibt sich folgende Kostenaufstellung: DG-SV 743,05 EUR (3.500 mal 21,23 %), DB 136,50 EUR (3,9 %), DZ 14,00 EUR (0,40 %), KommSt 105,00 EUR (3 %) und BMSVG 53,55 EUR (1,53 %). Die Lohnnebenkosten betragen damit 1.052,10 EUR pro Monat, die Gesamtlohnkosten 4.552,10 EUR. Auf das Jahr mit 14 Bezuegen ergibt das 12 mal 4.552,10 EUR plus zwei Sonderzahlungen von 3.500 EUR plus BMSVG. Der Lohnkostenfaktor liegt bei rund 1,30, d.h. jeder Euro Bruttogehalt kostet den Arbeitgeber 1,30 Euro.
14 Bezuege: Was bedeutet das fuer die Jahresgesamtkosten?
In Oesterreich erhalten die meisten unselbststaendigen Arbeitnehmer 14 Monatsgehaelter pro Jahr. Urlaubs- und Weihnachtsgeld (je ein Monatsbrutto) werden beim Dienstnehmer bevorteilt mit 6 Prozent besteuert, aendern aber nichts an der Pflicht des Arbeitgebers, darauf DB, DZ, KommSt und BMSVG abzufuehren. Dieser Rechner weist die Jahresgesamtkosten bei 14 Bezuegen korrekt aus: 12 regulaere Monate inklusive aller Lohnnebenkosten plus zwei Sonderzahlungen, auf die jeweils der BMSVG-Satz anfaellt. Die DG-SV-Deckelung gilt fuer die laufenden Bezuege; Sonderzahlungen haben eine eigene jaehrliche Hoechstbeitragsgrundlage von 12.900 EUR.