Jahresgewinn und geplante Investitionen eingeben und sofort sehen, wie viel Gewinnfreibetrag Sie geltend machen koennen und wie hoch die Steuerersparnis ausfaellt.
Gesamter GFB
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Grundfreibetrag
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Investitionsbedingter GFB
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Steuerersparnis
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Steuersatz nach GFB
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Ihre Aufschluesselung
Aktualisiert sich live| Position | Betrag |
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Wie der Gewinnfreibetrag funktioniert
Der Gewinnfreibetrag nach Paragraf 10 EStG steht allen natuerlichen Personen mit betrieblichen Einkuenften zu, also Einzelunternehmern, Freiberuflern und Gesellschaftern von Personengesellschaften. Er vermindert das steuerpflichtige Einkommen und senkt dadurch die Einkommensteuerbelastung. Der GFB besteht aus zwei Teilen: dem automatischen Grundfreibetrag und dem investitionsbedingten Gewinnfreibetrag, der Nachweise erfordert.
Grundfreibetrag: automatisch bis 4.950 EUR
Der Grundfreibetrag betraegt 15 Prozent des Jahresgewinns und ist auf 4.950 EUR begrenzt, was einem Gewinn von 33.000 EUR entspricht. Er wird ohne Investitionsnachweis automatisch beruecksichtigt und muss lediglich in der Einkommensteuererklarung geltend gemacht werden. Bei einem Gewinn von 20.000 EUR betraegt der Grundfreibetrag beispielsweise 3.000 EUR, was die Steuerbemessungsgrundlage auf 17.000 EUR reduziert.
Investitionsbedingter GFB: Bandenstufung bis 46.400 EUR
Fuer Gewinne ueber 33.000 EUR kann der investitionsbedingte GFB geltend gemacht werden, sofern entsprechende Investitionen getaetigt wurden. Die Prozentsaetze staffeln sich: 13 Prozent auf den Gewinnanteil zwischen 33.000 und 178.000 EUR, 7 Prozent auf den Anteil zwischen 178.000 und 579.000 EUR und 4,5 Prozent auf den darueber hinausgehenden Betrag. Der gesamte GFB ist auf 46.400 EUR begrenzt und darf die tatsaechlichen qualifizierenden Investitionskosten nicht uebersteigen.
Tipps zur optimalen Nutzung des GFB
Um den investitionsbedingten GFB vollstaendig ausschoepfen zu koennen, empfiehlt es sich, die geplanten Investitionen in Wertpapiere oder Anlageguetern bereits vor dem Jahresende zu planen. Wertpapierkaeufe muessten bis zum 31. Dezember des Wirtschaftsjahres getaetigt werden. Auch eine gute Dokumentation aller Investitionsbelege ist wesentlich, um im Falle einer Pruefung durch das Finanzamt den GFB lueckenlos nachweisen zu koennen.