Berakna nettoutbetalning pa bonus, semesterersattning och annan extra lon i Sverige 2025. Bonus beskattas som vanlig lon med kommunalskatt och eventuell statlig skatt.
Ange din arliga bruttolon och bonusbelopp for att berakna nettoutbetalning pa bonusen och effektiv skattesats.
Nettoutbetalning pa bonus
--
Skatt pa bonusen
--
Marginalskatt pa bonus
--
Arbetsgivaravgift pa bonus
--
Totalt kostnad for arb.giv
--
Din uppdelning
Uppdateras direkt
Post
Belopp
Bonusbeskattning i Sverige
Bonus beskattas pa exakt samma satt som lon. Din arbetsgivare drar preliminarskatt baserat pa din beraknade arslon plus bonus. Om du redan naett skiktgransen (598 500 SEK beskattningsbar inkomst) beskattas bonusen med marginalskatt pa ca 52 procent (32 procent kommunalskatt plus 20 procent statlig). Under skiktgransen ar marginalskatt ca 30 till 33 procent.
Exempel: 600 000 SEK arsloen, 50 000 SEK bonus
Totala arsinkomst: 650 000 SEK. Grundavdrag ca 13 200 SEK. Beskattningsbar inkomst: 636 800 SEK. Del over skiktgransen: 636 800 - 598 500 = 38 300 SEK. Statlig skatt pa bonusdelen: 38 300 ganger 0,20 = 7 660 SEK. Kommunalskatt pa hela bonus: 50 000 ganger 0,3224 = 16 120 SEK. Total skatt pa bonus: ca 23 780 SEK. Nettoloen pa bonus: ca 26 220 SEK.
Alternativ: lonebyte mot pension
Overvaeg att be arbetsgivaren betala en del av bonusen som tjanstepensionsinbetalning istallet for kontantutbetalning. Det kan ge skattefordelar om du ar under maxgranserna for pensionsavsattningar (35 procent av lon, max 10 prisbasbelopp). Pension beskattas forst nar den betalas ut, vanligtvis vid lagre marginalskatt. Diskutera med din arbetsgivare och en pensionsradgivare.
Frequently asked questions
Hur beskattas bonus i Sverige?
Bonus beskattas som vanlig lon i Sverige. Det innebar att din bonus laggs till din ordinarie arsinkomst och beskattas med kommunalskatt (rikssnitt 32,24 procent) plus eventuell statlig inkomstskatt (20 procent) om den sammanlagda beskattningsbara inkomsten overstiger 598 500 SEK. Det finns ingen separat bonusskatt i Sverige. Arbetsgivaren drar prelim innarskatt och betalar arbetsgivaravgift pa bonusen precis som pa ordinarie lon.
Vad ar marginalskatten pa en bonus?
Marginalskatten pa en bonus beror pa din totala arsinkomst. Under skiktgransen (598 500 SEK beskattningsbar inkomst) ar marginalskatten ungefar lika med kommunalskatten, ca 30 till 33 procent. Overstiger din totala inkomst inkl. bonus skiktgransen ar marginalskatten 32 procent plus 20 procent statlig skatt = ca 52 procent. En bonus pa 100 000 SEK ovanpa en hog lon ger bara ca 48 000 SEK netto.
Nar utbetalas bonus och nar betalar man skatt?
Bonus utbetalas nar arbetsgivaren beslutar om det, vanligtvis arligen. Arbetsgivaren drar preliminarskatt direkt vid utbetalningen. Om for mycket skatt dragits syns det pa slutskattebeskedet och du far tillbaka pengarna. Om for lite skatt dragits far du kvarskatt. Fran 2025 ar preliminarskatten pa lonenivaner anpassad sa att skatten stammer battre med slutskatten.
Kan man skjuta upp bonus till nasta ar for att minska skatten?
I teorin kan bonus beskattas mer fordelaktigt om den utbetalas nar arsinkomsten ar lagre, t.ex. om du planerar att arbeta deltid eller ga i pension nasta ar. Praktiskt ar det arbetsgivarens beslut nar bonus utbetalas. En bonus som tjanas in under 2025 men utbetalas 2026 beskattas det ar den utbetalas. Prata med din arbetsgivare om det finns mojlighet att styra utbetalningstidpunkten.