Legg inn ulike kapitalinntekter for a beregne samlet skatt og netto etter skatt i Norge.
Total kapitalskatt
--
Skatt pa renter / leie
--
Skatt pa aksjer
--
Total kapitalinntekt
--
Netto etter skatt
--
Din oversikt
Oppdateres direkte
Post
Beløp
Kapitalbeskatning i Norge
Norge beskatter kapitalinntekter med 22 prosent flat sats (alminnelig kapitalskatt). For aksjeinntekter (utbytte og gevinst) er satsen 37,84 prosent pa grunn av oppjusteringsfaktoren pa 1,72. Det er ingen trygdeavgift pa kapitalinntekter. Formue over 1 700 000 kroner beskattes med 1 prosent formuesskatt arlig i tillegg til inntektsskatten pa avkastning. Total skatt pa kapitalavkastning er dermed lavere enn pa arbeidsinntekt.
Eksempel: diverse kapitalinntekter
Med 20 000 kr renteinntekter + 50 000 kr leieinntekter + 30 000 kr aksjeutbytte: Skatt pa renter og leie: 70 000 x 22 % = 15 400 kr. Skatt pa aksjer: 30 000 x 37,84 % = 11 352 kr. Total skatt: 26 752 kr. Netto kapitalinntekt: 73 248 kr. Effektiv skattesats pa samlet kapitalinntekt: 26,75 prosent.
Skatteplanlegging for kapitalinntekter
Plasser aksjer og aksjefond pa aksjesparekonto (ASK) for a utsette skatten til uttak. Vurder a investere leieinntekter i fradragsberettigede utgifter pa utleieboligen. For renteinntekter er det begrenset med skatteplanlegging da de beskattes arlig. Tap pa kapital (aksjer, krypto) kan fradras mot gevinster og redusere samlet kapitalskatt. Gi gjer til barn under 17 ar som ikke har egne inntekter, da de har eget fribestandig personfradrag.
Frequently asked questions
Hva er kapitalinntekt og hva er skattesatsen?
Kapitalinntekt er inntekt fra formuen din og inkluderer renteinntekter, leieinntekter, aksjeutbytte, aksjegevinster, kryptovaluta-gevinster og andre avkastninger pa kapital. Skatten pa kapitalinntekt er 22 prosent (alminnelig inntektsskatt). For aksjeutbytte og aksjegevinster gjelder den hoyere satsen pa 37,84 prosent (aksjonærmodellen med oppjusteringsfaktor 1,72). Kapitalinntekt legges til alminnelig inntekt og beskattes med flat sats uten trinnskatt. Det er ingen trygdeavgift pa kapitalinntekter.
Beskattes renteinntekter arlig i Norge?
Ja, renteinntekter pa bankinnskudd og obligasjoner beskattes arlig med 22 prosent. Bankene rapporterer renteinntekter direkte til Skatteetaten, og de forhansutfylles i skattemeldingen. Du betaler skatt pa opptjente renter uavhengig av om du tar dem ut eller lar dem vokse. For renter pa innskuddskontoer er skatten enkel og automatisk. For obligasjoner og rentefond er det lignende regler. Det er ingen skattefri bunni for renteinntekter i Norge (i motsetning til noen andre land).
Beskattes leieinntekter av bolig i Norge?
Leieinntekter fra sekundærbolig (utleiebolig) er fullt ut skattepliktige med 22 prosent. Det er et minstefradrag (forenklet modell) pa 10 000 kroner per ar for sma leieinntekter, men for de fleste er den faktiske inntekten over dette. Dersom du leier ut en del av din primærbolig (hybel, sokkel) og selv bor i resterende del, er inntil 10 000 kroner per ar skattefritt. Over denne grensen er overskytende skattepliktig. Driftsutgifter tilknyttet utleieboligen er fradragsberettigede mot leieinntekten.
Hva er kapitalinntektsskatten pa kryptovaluta?
Gevinster ved salg av kryptovaluta beskattes som kapitalinntekt med 22 prosent. Det er ingen egen aksjonærmodell for krypto. FIFO-prinsippet brukes for a beregne inngangsverdi ved salg av deler av en kryptobeholdning. Tap pa krypto gir fradrag mot annen kapitalinntekt. Alle kryptotransaksjoner ma rapporteres i skattemeldingen. Skatteetaten far i okende grad informasjon direkte fra norske kryptoborsene. Graving (mining) av kryptovaluta beskattes som personlig naeringsinntekt med alle tilhorende satser.