Entrez votre capital investi, le rendement brut, les frais et le type de revenu pour calculer votre rendement net reel apres fiscalite luxembourgeoise.
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Fiscalite des investissements au Luxembourg
Le Luxembourg offre un cadre fiscal attractif pour les investisseurs particuliers. Les plus-values sur titres detenus plus de 6 mois sont exonerees, ce qui favorise les strategies buy-and-hold. La retenue a la source de 15% sur les dividendes est relativement moderee par rapport a d autres pays europeens. Les interets sur comptes d epargne ne sont plus soumis a une retenue specifique depuis 2016.
Exemple concret
Capital de 50 000 EUR, rendement brut 6% = 3 000 EUR/an. Dont 30% de dividendes = 900 EUR. Retenue source 15% = 135 EUR. Frais 0,5% = 250 EUR. Rendement net = 3 000 - 135 - 250 = 2 615 EUR/an = 5,23%. Sur 10 ans avec reinvestissement a 5,23%, le capital passe de 50 000 a 83 000 EUR environ.
Optimisation pratique
Privile les fonds a capitalisation (non distributeurs) pour differer l impot sur les dividendes. Optez pour des ETF a faibles frais (TER 0,1 a 0,3%) plutot que des fonds actifs. Diversifiez entre actions (plus-values exonerees), obligations et immobilier. Utilisez les enveloppes fiscales disponibles au Luxembourg (assurance vie, pension complementaire).
Frequently asked questions
Comment sont imposes les rendements d investissement au Luxembourg?
Au Luxembourg, la fiscalite des investissements est favorable. Les plus-values sur actions detenues plus de 6 mois par des particuliers sont exonerees d impot sur le revenu. Les dividendes luxembourgeois subissent une retenue a la source de 15%, imputable sur l impot sur le revenu. Les interets bancaires sont generalement exoneres depuis la reforme de 2016. Les revenus de fonds d investissement (OPCVM) dependent du type de distribution: les dividendes de fonds sont imposables, les plus-values de fonds au porteur sont exonerees apres 6 mois de detention.
Quelle est la retenue a la source sur les dividendes au Luxembourg?
La retenue a la source (withholding tax) sur les dividendes distribues par des societes luxembourgeoises est de 15% depuis 2023. Cette retenue est deductible de l impot sur le revenu luxembourgeois du beneficiaire resident. Pour les non-residents, le taux depend de la convention fiscale entre le Luxembourg et le pays de residence (souvent 5 a 15%). Les dividendes de fonds OPCVM luxembourgeois subissent la meme retenue. La moitie du dividende brut peut etre exemptee dans certaines conditions pour les residents luxembourgeois.
Les plus-values sont-elles imposees au Luxembourg?
Pour les particuliers residents au Luxembourg, les plus-values sur cession d actions cotees sont exonerees si: 1) les titres ont ete detenus plus de 6 mois, et 2) la participation est inferieure a 10% du capital de la societe. Les plus-values realisees en moins de 6 mois sont imposables comme revenus ordinaires au bareme progressif (0 a 42%). Les plus-values immobilieres sont soumises a des regles differentes (voir impot fortune et plus-values immobilieres). Pour les SARL et SA, les plus-values sur cession de participation superieure a 10% sont imposables.
Quels sont les frais a deduire pour calculer le rendement net reel?
Pour calculer le rendement net reel, il faut deduire: 1) les frais de transaction (0,1 a 0,5% par operation), 2) les frais de garde des titres (0,1 a 0,3%/an), 3) les frais de gestion des fonds (TER: 0,1 a 2,5%/an selon le type), 4) les eventuels droits de timbre luxembourgeois sur les instruments financiers, 5) les impots (retenue a la source, impot sur le revenu sur dividendes et plus-values court terme). Un fonds actif avec 1,5% de frais annuels et une fiscalite de 15% sur les dividendes peut amputer le rendement brut de 2 a 3 points.