Comparez l impot selon les classes d imposition au Luxembourg 2026: classe 1 (celibataire), classe 1a (parent isole) et classe 2 (couple, splitting). ACD.
Comparez l impot sur le revenu selon votre classe d imposition au Luxembourg: classe 1 (celibataire), classe 1a (parent isole) et classe 2 (couple avec splitting) pour un meme salaire brut.
Economie classe 2 vs classe 1
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Impot classe 1
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Impot classe 1a (estime)
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Impot classe 2 (splitting)
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Net classe 2 mensuel
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Les classes d imposition luxembourgeoises
Le Luxembourg distingue trois classes d imposition. La classe 1 (celibataire, sans enfants) applique le bareme progressif standard. La classe 1a (veuf, parent isole, 64 ans et plus) beneficie d une deduction de base majoree de 1 500 EUR supplementaires. La classe 2 (couple marie ou pacsé) applique le splitting: le revenu total est divise par deux, le bareme est applique a cette moitie, et l impot est multiplie par deux. Le splitting reduit fortement la charge fiscale des couples avec un ecart de revenus important.
Exemple: 75 000 EUR brut comparaison des classes
Classe 1: impot environ 17 000 EUR. Classe 1a: impot environ 16 500 EUR (economie environ 500 EUR grace a la deduction supplementaire). Classe 2 (revenu unique): splitting sur 75 000 EUR = impot sur 37 500 EUR x 2 = environ 8 400 EUR. L economie de la classe 2 vs classe 1 est d environ 8 600 EUR/an pour ce niveau de revenu. C est l un des avantages fiscaux les plus importants du systeme luxembourgeois pour les couples maries.
Conseils pratiques
Verifiez chaque annee votre classe d imposition sur votre fiche de retenue. Signalez immediatement a l ACD tout changement de situation familiale. Pour un couple, evaluez si une imposition separee (classe 1 chacun) pourrait etre plus avantageuse que la classe 2 lorsque les deux revenus sont tres similaires et eleves: dans de rares cas, le splitting peut etre neutre ou legerement defavorable.
Frequently asked questions
Quelle classe d imposition est la plus avantageuse au Luxembourg?
La classe 2 (couple marie ou pacsé) est generalement la plus avantageuse fiscalement grace au mecanisme de splitting. Pour un couple avec un seul revenu de 80 000 EUR, l impot en classe 2 est de l ordre de 9 000 EUR, contre environ 19 000 EUR en classe 1. L ecart est maximal pour les couples avec un grand ecart de revenus. La classe 1a offre un avantage intermediaire pour les parents isoles et les veufs. Pour un couple ou les deux revenus sont tres similaires, l avantage du splitting est reduit car chaque revenu beneficierait d un bareme similaire en classe 1.
Comment changer de classe d imposition au Luxembourg?
La classe d imposition est attribuee automatiquement par l ACD en fonction de la situation du contribuable. En cas de mariage, pacs, divorce, deces du conjoint ou naissance d un enfant, il faut notifier l ACD pour mettre a jour la fiche de retenue a la source. La demarche se fait via MyGuichet.lu ou par courrier a l ACD. La nouvelle classe est appliquee a partir du mois suivant la mise a jour de la fiche de retenue. Les changements de situation en cours d annee peuvent entrainer une regularisation lors de la declaration annuelle.
La classe 1a est-elle automatique pour un parent isole au Luxembourg?
La classe 1a s applique automatiquement a certaines categories: veufs, contribuables ayant un enfant a charge, personnes agees de 64 ans et plus au 1er janvier de l annee d imposition. Pour les parents isoles non veufs (divorces, celibataires avec enfant), la classe 1a peut etre demandee aupres de l ACD si les conditions sont remplies. Cette classe offre une deduction de base majoree par rapport a la classe 1, reduisant l impot d environ 300 a 500 EUR par an selon le niveau de revenu.
Un couple non marie peut-il beneficier de la classe 2 au Luxembourg?
Au Luxembourg, la classe 2 est reservee aux couples maries et aux partenaires lies par un partenariat enregistre luxembourgeois (PACS luxembourgeois). Les couples vivant en concubinage sans mariage ni pacs n ont pas acces a la classe 2 et chacun est impose individuellement en classe 1 (ou 1a si applicable). Les couples pacsés en France ou dans d autres pays peuvent etre reconnus sous certaines conditions selon les conventions fiscales. Il est conseille de verifier sa situation specifique aupres de l ACD.