個人事業主 手取り計算機 2026

Frequently asked questions

個人事業主と会社員の税負担の違いは何ですか？

個人事業主は事業所得から必要経費を差し引いた金額に課税されます。青色申告特別控除（最大65万円）、小規模企業共済掛金控除、iDeCo掛金控除など多くの控除が使えます。一方、国民健康保険料（会社員の健康保険より割高になることが多い）と国民年金保険料（月16,980円、2025年度）を全額自己負担します。会社員は厚生年金（老後の給付が多い）と健康保険（傷病手当金あり）に加入でき、保険料を会社と折半できますが、経費計上の自由度は個人事業主より低くなります。

青色申告特別控除65万円の要件は何ですか？

青色申告特別控除65万円を受けるためには、事前に青色申告承認申請書を税務署に提出し（開業日から2か月以内または前年12月31日までに提出）、複式簿記による記帳を行い、確定申告書に貸借対照表と損益計算書を添付し、かつe-Taxによる電子申告（またはe-Taxへの電子帳簿保存）をする必要があります。電子申告をしない場合は55万円の控除に留まります。条件を満たせない場合でも白色申告または青色申告特別控除10万円は受けられます。

個人事業主の国民健康保険料はどのくらいですか？

国民健康保険料は市区町村によって異なりますが、所得割率（前年所得×所得割率）と均等割（加入者一人当たりの定額）の組み合わせで計算されます。例えば所得（前年の事業所得）が500万円の単身者の場合、年間保険料は市区町村によって異なりますが、概ね40万円から60万円程度になることが多いです。国民健康保険料には上限額があり、2025年度の医療分上限は65万円です。所得が多いほど保険料が増加するため、高所得の個人事業主は法人化を検討する動機になります。

個人事業主が節税するための主な方法は何ですか？

代表的な節税手法として、青色申告特別控除（最大65万円）の活用、小規模企業共済への加入（掛金全額所得控除、退職金扱い）、iDeCo（個人型確定拠出年金）への加入（掛金全額所得控除）、経費の適切な計上（自宅の家賃・通信費の按分）、医療費控除、生命保険料控除などがあります。また事業専従者控除（配偶者等への給与）も有効です。いずれも正確な記帳と証拠書類の保存が前提となります。節税と脱税は異なります。不明な場合は税理士に確認してください。