事業所得・フリーランス税計算機 2026（日本）

Frequently asked questions

青色申告特別控除65万円と10万円の違いは何ですか？

青色申告特別控除は、電子申告（e-Tax）と正規の簿記（複式簿記）で帳簿を作成した場合に最大65万円の控除が受けられます。紙申告や簡易帳簿の場合は55万円、さらに簡易な帳簿では10万円の控除になります。65万円の控除を受けるにはe-Taxでの確定申告と複式簿記による青色申告決算書の添付が必要です。白色申告の場合は青色申告特別控除は受けられません。会計ソフト（freee・マネーフォワードなど）を使うと複式簿記の対応が比較的容易になります。

個人事業税とはどのような税金ですか？

個人事業税は都道府県が課す地方税で、特定の事業（第1種・第2種・第3種事業）を営む個人事業主に課されます。第1種事業（小売業・製造業・建設業など）は5%、第2種事業（畜産業・水産業など）は4%、第3種事業（弁護士・医師・コンサルタントなど）は5%（一部3%）が適用されます。課税対象は事業所得から290万円の事業主控除を差し引いた額で、290万円以下なら非課税です。確定申告書を提出すると税務署から都道府県に情報が通知され、8月・11月に納付書が届きます。

フリーランスの国民健康保険料はどのくらいかかりますか？

フリーランスが加入する国民健康保険料は市区町村によって異なりますが、前年所得をもとに医療分・後期高齢者支援分・介護分（40-65歳）で計算されます。全国平均的な計算では所得割率が約10%程度（所得から33万円を差し引いた額に対して）になることが多いです。所得が多いほど保険料も増加しますが、上限（年間上限額）が設定されています。協会けんぽと比較すると、年収が低い時は国保のほうが安く、年収が高くなると国保のほうが高くなる傾向があります。

フリーランスになると社会保険はどうなりますか？

会社員から独立・フリーランスになった場合、厚生年金と健康保険の適用が外れます。選択肢は主に3つです。1. 国民健康保険+国民年金に切り替える。2. 前職の健康保険を任意継続する（退職後2年間・保険料は在職中の約2倍）。3. 配偶者や親族の健康保険の被扶養者になる（収入130万円未満の場合）。国民年金の保険料は2025年で月1万6980円です。付加保険料（月400円）や国民年金基金、iDeCoを利用して老後の備えを充実させることが重要です。