Inserisci la spesa effettuata per l'intervento Superbonus e il tipo di unita immobiliare: il calcolatore mostra la base detraibile, la detrazione al 70% e la rata annua da recuperare in 4 anni nella dichiarazione dei redditi.
Detrazione totale
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Rata annua (4 anni)
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Il tuo dettaglio
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Come funziona il Superbonus 2025
Il Superbonus 2025 e una detrazione IRPEF del 70% sulle spese sostenute per interventi trainanti di efficienza energetica e adeguamento antisismico. La detrazione si calcola sulla spesa effettuata fino al massimale previsto per il tipo di immobile: 96.000 EUR per le unita singole e 40.000 EUR per unita in condominio. La parte di spesa eccedente il massimale non genera ulteriore beneficio fiscale. La detrazione maturata si recupera in 4 rate annuali uguali nella dichiarazione dei redditi degli anni successivi al pagamento.
Differenza tra aliquota 110%, 90%, 70% e 65%
Il Superbonus e stato introdotto nel 2020 con aliquota al 110% e successivamente ridotto per legge: 90% nel 2023 per la maggior parte dei casi, 70% nel 2024 e confermato al 70% per il 2025. A partire dal 2026 l'aliquota scendera ulteriormente al 65% salvo proroghe. L'aliquota applicabile dipende dalla data di avvio dei lavori e dalla tipologia di intervento. Per i condomini con CILA-S presentata entro il 31 dicembre 2023 sono previste regole transitorie specifiche.
Massimale di spesa e base detraibile
Il massimale di spesa stabilisce il tetto oltre il quale la spesa aggiuntiva non produce detrazione. Per le villette e le unita unifamiliari il massimale e di 96.000 EUR per unita immobiliare. Per le unita in edifici plurifamiliari (condomini) il massimale e di 40.000 EUR per unita. Se la spesa effettuata supera il massimale, la base detraibile e capped al massimale e il costo eccedente rimane interamente a carico del contribuente senza beneficio fiscale.
Come dichiarare la detrazione Superbonus
La detrazione Superbonus si dichiara tramite il modello 730 o il modello Redditi PF nella sezione dedicata alle detrazioni edilizie. Ogni anno si porta in detrazione una quota pari a un quarto della detrazione totale maturata. Se in un anno la quota supera l'IRPEF lorda dovuta, la parte eccedente non e rimborsata e non si trasferisce agli anni successivi. E necessario conservare tutta la documentazione: CILA-S o permesso di costruire, fatture, bonifici parlanti, asseverazioni tecniche e attestati di prestazione energetica (APE ante e post intervento).