Inserisci l'utile ante imposte della tua SRL e l'importo dei dividendi che intendi distribuire. Il calcolatore mostra IRES, IRAP, tasse sui dividendi e il netto disponibile per il 2025.
Imposte SRL totali
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IRES 24%
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IRAP 3,9%
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Tasse dividendi 26%
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Netto disponibile
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Il tuo dettaglio
Aggiornamento in tempo reale| Voce | Importo |
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Come funziona la tassazione di una SRL
Una SRL italiana e soggetta a due imposte sul reddito societario: l'IRES (Imposta sul Reddito delle Societa) con aliquota ordinaria del 24% e l'IRAP (Imposta Regionale sulle Attivita Produttive) con aliquota ordinaria del 3,9%. Queste due imposte si calcolano sull'utile imponibile e vengono versate direttamente dalla societa, riducendo l'utile netto disponibile per la distribuzione ai soci.
Tassazione dei dividendi distribuiti
Quando la SRL distribuisce dividendi a soci persone fisiche non in regime d'impresa, si applica una ritenuta a titolo definitivo del 26% sull'importo lordo del dividendo. Questo significa che il socio riceve il 74% del dividendo dichiarato, senza dover includere la somma nel proprio reddito IRPEF. La doppia tassazione (prima a livello societario, poi a livello personale) e una caratteristica strutturale della forma giuridica SRL.
IRES e IRAP: differenze e basi imponibili
L'IRES si applica sull'utile imponibile civilistico rettificato secondo le norme del TUIR. L'IRAP si calcola invece sul valore della produzione netta, una base piu ampia che include il costo del lavoro e non ammette la deducibilita di alcuni oneri finanziari. Per semplicita, questo calcolatore utilizza l'utile ante imposte come proxy per entrambe le basi imponibili: per calcoli precisi e indispensabile affidarsi a un commercialista che conosca la struttura specifica della societa.
Quando conviene usare una SRL rispetto alla partita IVA forfettaria
La SRL diventa conveniente rispetto alla partita IVA forfettaria (imposta sostitutiva al 15% o 5%) quando i ricavi superano la soglia forfettaria di 85.000 EUR e si prevede di non distribuire immediatamente tutti gli utili. La SRL consente di trattenere liquidita in societa pagando solo le imposte societarie, rimandando la tassazione personale al momento della distribuzione. Con utili bassi o distribuzione immediata di tutti gli utili, il carico fiscale complessivo della SRL e generalmente superiore al regime forfettario.