Inserisci i ricavi annui, scegli il coefficiente di redditivita per il tuo codice ATECO e indica se sei in regime startup. Il calcolatore mostra subito imposta sostitutiva, reddito imponibile, contributi INPS stimati e reddito netto disponibile.
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Come funziona il regime forfettario
Il regime forfettario e il principale regime fiscale agevolato per le partite IVA persone fisiche in Italia. Il meccanismo e semplice: si moltiplica il totale dei ricavi per il coefficiente di redditivita previsto per il proprio codice ATECO, ottenendo il reddito imponibile forfettizzato. Su questo imponibile si applica un'unica imposta sostitutiva del 15%, che prende il posto di IRPEF, addizionali regionali e comunali e IRAP. Non si applica l'IVA sui propri servizi e non si applicano le ritenute d'acconto sui compensi ricevuti.
Aliquota al 5% per le startup nei primi cinque anni
Chi avvia una nuova attivita senza aver esercitato attivita d'impresa, arte o professione nei tre anni precedenti puo beneficiare dell'aliquota ridotta al 5% per i primi cinque anni. Questa agevolazione, spesso chiamata regime di vantaggio per le startup, dimezza il carico fiscale sulle imposta sostitutiva rispetto al regime ordinario al 15%. E fondamentale verificare di non aver esercitato attivita analoga come dipendente o con altra partita IVA nel triennio precedente, pena la decadenza dall'agevolazione.
I coefficienti di redditivita per codice ATECO
Il coefficiente di redditivita e una percentuale fissa che stima il margine lordo tipico di ciascuna categoria di attivita. I valori principali 2025 sono: professionisti e lavoratori autonomi 78%, artigiani 67%, costruzioni e attivita immobiliari 86%, commercio al dettaglio e alimentari 40%. Un coefficiente piu alto non significa necessariamente piu tasse: si applica su ricavi diversi e a settori con costi reali proporzionalmente piu bassi. Per trovare il coefficiente esatto del tuo codice ATECO, consulta l'allegato del Provvedimento dell'Agenzia delle Entrate.
Contributi INPS e soglia di ricavi
L'imposta sostitutiva non esaurisce il carico fiscale e contributivo della partita IVA forfettaria. I professionisti iscritti alla Gestione Separata INPS versano contributi previdenziali sul reddito imponibile: nel regime forfettario e possibile richiedere la riduzione del 35%, portando l'aliquota effettiva intorno al 24,07%. Gli artigiani e i commercianti iscritti alle rispettive gestioni INPS hanno aliquote e minimali diversi. La soglia massima di ricavi per restare nel regime e 85.000 EUR. Se si superano i 100.000 EUR in corso d'anno, il regime cessa immediatamente.