Calcola le addizionali regionali e comunali IRPEF 2025 sul tuo reddito imponibile, con il dettaglio dell'imposta lorda e del totale imposte dovuto.
Addizionali totali
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Addizionale regionale
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Addizionale comunale
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IRPEF base
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Totale imposte
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Il tuo dettaglio
Aggiornamento in tempo reale| Voce | Importo |
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Cosa sono le addizionali regionali IRPEF
Le addizionali regionali e comunali all'IRPEF sono imposte locali che si aggiungono all'IRPEF erariale. Ogni regione fissa la propria aliquota entro limiti stabiliti dalla legge nazionale: per il 2025 la forbice va dall'1,23% al 2,03% a seconda della regione. L'addizionale si calcola sullo stesso reddito imponibile usato per l'IRPEF, cioe il reddito complessivo al netto degli oneri deducibili, e non beneficia delle detrazioni per lavoro dipendente che riducono invece l'IRPEF erariale. Il risultato e che l'incidenza effettiva delle addizionali sul reddito netto e leggermente superiore alla sola aliquota nominale.
Come cambia il peso fiscale tra regioni
La differenza tra la regione piu leggera e quella piu gravosa e di circa 0,8 punti percentuali, che su un reddito imponibile di 35.000 euro significa circa 280 euro di addizionale in piu ogni anno. Non si tratta di una cifra trascurabile, soprattutto se sommata alla variabile comunale. Alcune regioni hanno adottato aliquote progressive a scaglioni simili all'IRPEF, ma nella maggior parte dei casi si tratta di un'aliquota unica applicata all'intero reddito imponibile. Questo calcolatore usa le aliquote ordinarie standard 2025 per ogni regione, senza modellare i regimi regionali particolari previsti per alcune fasce di reddito basse.
Addizionale comunale: come trovarla
L'addizionale comunale e decisa dal consiglio comunale ogni anno e pub variare dall'assenza totale (0%) fino a circa il 2%. L'aliquota applicabile e quella del comune di residenza al 1 gennaio dell'anno di imposta, non quella del comune in cui si lavora. Per trovare l'aliquota esatta del proprio comune si pub consultare il portale del Ministero dell'Economia e delle Finanze alla sezione "Fiscalita locale", oppure il sito del comune stesso. Se non si conosce l'aliquota, lo 0,80% usato come default in questo calcolatore e un valore medio ragionevole per i comuni di medie dimensioni nelle principali regioni italiane.
Quando si pagano le addizionali in busta paga
Per i lavoratori dipendenti le addizionali vengono gestite direttamente dal datore di lavoro come sostituto d'imposta. L'addizionale regionale relativa all'anno precedente viene trattenuta in rate mensili uguali nelle buste paga da gennaio a novembre dell'anno successivo. Quella comunale si divide in un acconto del 30% trattenuto a novembre dell'anno corrente e un saldo trattenuto a marzo dell'anno successivo. Chi presenta il modello 730 o il modello Redditi trova le addizionali calcolate automaticamente sulla base del reddito dichiarato, con eventuali conguagli rispetto alle rate gia versate in busta paga.